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老师好！我现在要做汇算清缴，2024年有暂估，我做调账分录的时候是这么做的：调账分录：
借：以前年度损益调整 352137.33
贷：江西XXX有限公司-暂估 352137.33
另一个会计说必须这么做：调账分录：
借：库存商品 352137.33
贷：以前年度损益调整352137.33
借：库存商品-352137.33
贷：江西XXX有限公司-暂估-352137.33
我想知道这个库存商品必须得做吗？按我的理解，同类项是可以不做的，这个必须怎么理解 ？
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2025-04-28
老师，请问下，去年的做账代扣社保费 管理费用社保少提了，个人部分多做了，现在怎么调整，用以前年度损益调整分录吗，麻烦分录写下
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2025-06-20
本期没有收入，只有费用，上期也是亏损，那以前年度亏损那里还用填写数字吗？
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2018-04-06
以前年度的应收账款无法收回，又无法取得税务机关认可的税前扣除资料，会计上作冲减以前年度损益调整，是否可以？这样做是否不涉及税收？
1/1904
2021-09-20
以前年度亏损，今年盈利，计提盈余公积金吗？当年计提企业所得税吗？还是说明年所得税汇算清缴时候看能否以前年度亏损弥补情况再计算税金？
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2018-12-31
我补缴上年度所得税款19元钱，可是我财务软件里面没有以有年度损益调整我可以自己在损益表里加上一个一级科目吗？还是有别的帐务处理办法吗？可以加的话是不是这样的会计分录计提借：以前年度损益调整贷：应缴税费-应缴所得税补缴的时候分录借：应缴税费-应缴所得税贷：银行存款还得作一个分录借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整还有别的处理方法吗？
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2018-06-23
老师，请问去年多计提的费用已经用以前年度损益调整了再结转到利润分配中。(去年亏损，就不用交所得税，）那调整的这部分还要在年度汇算清缴中的管理费用中申报扣除吗？还是说已经调整了就不用再申报了
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2020-02-18
请问交2020年度汇算清缴所得税，应如何做分录，做到以前年度损益调整还是所得税费用-递延所得税费用？
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2021-06-27
你好，老师，我是新进的一家工业制造公司，2020年中半年成立的，公司一直没有做账，都是做的流水，然后2022年才开始做账，先前的固定资产也一直没有入库折旧，然后从现在开始入库，21年也有报税缴费，账有点乱，然后我是想按照原始单据从21年开始做，固定资产开始入库折旧，那这样当年的利润肯定是有变化的，那差额是不是就做到以前年度损益调整啊。然后21年年度汇算清缴里面的资产折旧是不是要调增啊
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2022-01-14
以前季度填写企业所得税报表会自动弥补以前年度亏损，现在不弥补了吗？
1/1373
2019-04-09
老师，请教下：“该单位在2015年全年年度纳税申报表主表弥补以前年度亏损额1009.72元，核实以前年度亏损金额是否已经确认，做好后续管理台账维护”这是什么意思？
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2016-08-15
好像所得税不能做以前年度损益科目里，都是损益类科目
1/458
2021-01-15
什么情况下可以弥补以前年度中利润分配的亏损数？
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2017-09-15
2020年前5年企业以前年度亏损是50万，2021年3月份盈利了7万，报企业所得税季报的时候已经减了以前年度亏损 ，这种4月份做账的时候要做什么科目不老师
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2021-04-04
这个月红冲20年的一笔管理费用—办公费几百元，应该怎么做分录？软件上面没有以前年度损益调整的分录
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2022-11-04
21年的费用发票勾选认证了，但是忘记入账了，请问22年要怎么入账呢，这样对吗
借：以前年度损益调整
进项税额
贷：应付账款--某公司
1/525
2022-04-18
老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目
1/573
2021-03-09
老师，你好！请问一下，年终审计时，把应收账款提了坏账、原材料和在建工程也分别提了减值，我打算在本月进行账务处理，用以前年度损益调整科目，那完整的会计分录具体是怎么写的呢？假设金额都是1元。
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2024-04-28
老师，当年的成本费用有计提，次年汇算清缴后才来发票（汇算清缴时做调增），用以前年度损益调整做帐后，需要到税务局做汇算清缴申报表更正吗（这样更正 税务要退税），还是不做税务更正，在次次年的汇算清缴上做调减呢
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2022-04-06
想问下，18年10月的销售出货，19年3月前有权退货，18年已经做了合理的预计负债—应付退货款了，等到19年实际退货时跟原估计的退货差额是要冲主营业务收入跟主营业务成本的，那这时候的主营业务收入跟主营业务成本是不是应该是以前年度损益调整—主营业务收入跟以前年度损益调整—主营业务成本？
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2020-08-27
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