去年都是零申报，工资报了个税，在报企业所得税没有填入成本，今年要调整以前年度亏损，怎么做分录

小娇 追问

2021-07-04 18:16

今年有收入了，发现去年报企业所得税的时候成本这块也是填0，但是有报个税

邹老师 解答

2021-07-04 18:16

你好，你描述的这些，都不能说明 就必须调整以前年度亏损啊

小娇 追问

2021-07-04 18:17

去年就是亏损的状态，但是报企业所得税没体现出来

邹老师 解答

2021-07-04 18:17

你好，你去年申报的时候利润总额不是填写负数，而是填写0吗？ 

小娇 追问

2021-07-04 18:19

是的，都是0申报，所以报错了

邹老师 解答

2021-07-04 18:19

你好，那应当做更正申报才是的

小娇 追问

2021-07-04 18:21

所以，我想请问下我会计分录怎么做

邹老师 解答

2021-07-04 18:22

你好，分录没有错误，是申报错误，所以是更正申报。
不需要做分录的调整 

小娇 追问

2021-07-04 18:23

之前都没有账，什么都没有，这个月刚建账哇，分录不会

邹老师 解答

2021-07-04 18:24

你好，发生了什么业务，就根据业务发生情况做相应分录就是了
比如计提工资，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬 

小娇 追问

2021-07-04 18:26

去年的也工资不是应该记到以前年度损益调整吗

邹老师 解答

2021-07-04 18:27

你好，正常情况下是做上述分录，如果你是跨年补入帐，涉及的损益科目就需要通过   以前年度损益调整  科目核算的 

小娇 追问

2021-07-04 18:28

所以问下具体分录怎么做呀

邹老师 解答

2021-07-04 18:28

你好，发生了什么业务，就根据业务发生情况做相应分录就是了
比如计提工资，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬 
再比如报销办公费，借：以前年度损益调整，贷：库存现金等科目

小娇 追问

2021-07-04 18:29

工资都有付了，贷方还是应付职工薪酬吗

邹老师 解答

2021-07-04 18:29

你好，付了再做支付分录就是了
借：应付职工薪酬 ，贷：银行存款等科目 

小娇 追问

2021-07-04 18:43

老师，我股东投资资本还没有实付，所以我的印花税都没有交，那我建账的时候，不能录实收资本是吗

邹老师 解答

2021-07-04 18:44

你好，股东没有实际缴纳出资，就不能通过实收资本核算的 

小娇 追问

2021-07-04 18:46

那通过什么，长期借款还是？

邹老师 解答

2021-07-04 18:47

你好，你是指什么通过什么核算呢？