老师 我们是小规模纳税人，2022年第二季度利润总额为256030.80元，我计算出来的所得税费用是256030.80*2.5%=6400.77，但是企业所得税A表里面有一个弥补以前年度亏损166734.74元，这样的话利润总额就变成了89296.06元*2.5%=2232.41元，如何让我的会计报表和纳税申报表一致

紫茉 追问

2022-07-05 10:33

那我的会计报表里的所得税费用要从6400.77元调到回到2232.41元吗 ，把以前的会计分录修改和企业所得税的金额一致吗？其他的要修改吗？

郭老师 解答

2022-07-05 10:34

不用修改的，你的利润表什么都不需要修改。

紫茉 追问

2022-07-05 10:38

如果那样的话这个月交企业所得税就有余额啊

郭老师 解答

2022-07-05 10:40

几天不就可以，你计提的时候计提多少，缴纳多少，借应交税费，借所得税费用，负数多计提的可以用这个来做。

紫茉 追问

2022-07-05 10:44

谢谢老师我明白了

郭老师 解答

2022-07-05 10:46

不用客气，工作愉快。