现在在补以前的外账，之前有月份是亏损，有月份盈利，但年度是亏损的，怎样去计提所得税呢？

伟末末 追问

2017-05-02 09:19

@吴老师:有净利润的当月要计提所得税吗？

吴月柳 解答

2017-05-02 09:23

不用，按季度计提的，如果你前面季度盈利就需要计提，前面亏后面盈利就不需要

伟末末 追问

2017-05-02 10:02

@吴老师:如果是上年度亏损，现在第一季度是盈利呢？

伟末末 追问

2017-05-02 10:32

@吴老师:@吴老师:如果是上年度亏损，现在第一季度是盈利呢？

吴月柳 解答

2017-05-02 11:12

没有做上年汇算清缴前申报不能弥补