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宏达公司为增值税一般纳税人，2021年8月份发生以下业务：
（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；本企业销售产品的增值税税率均为13%。同时，取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元。
（2）销售乙产品，开具增值税普通发票，取得含税销售额28.25万元。
（3）将试制的一批应税新产品用于本企业职工食堂修建，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
（4）购进货物取得增值税专用发票，注明进项税额10.2万元；支付给运输单位的运费，运输增值税专用发票注明运费6万元。
（5）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元。
要求：（1）计算该企业当期应纳销项税额。
（2）计算该企业当期可以抵扣的进项税额。
（3）计算该企业当期应纳增值税。
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2022-12-26
某企业为增值税一般纳税人，2019年11月将自产的100套陶瓷杯作为福利发给本厂职工，该陶瓷杯生产成本为单价339元，当月销售产品取得零售收入22.6万元，已知成本利润率为10%计算，该企业的增值税销项税额。
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2021-06-02
老师 你好 企业够买债券 期间产生利息归本 能直接冲财务费用是么 会涉及增值税及其他税种么
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2020-01-03
小规模纳税人的增值税，是不是厂家到零售，中间产生的利润×3%，还是整个月的销售额不扣除成本×3%
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2023-03-13
老师你好，我们公司上月在网上扣款，扣增值税和附回税时扣了两次，产生了多交，这个要怎么做账了
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2019-06-10
小规模纳税人的增值税，是不是厂家到零售，中间产生的利润×3%，还是整个月的销售额不扣除成本×3%
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2022-04-11
公司向个人借款产生的利息收入，个人按照贷款服务缴纳增值税，是否享受月份内十万免税政策？
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2019-01-23
老师，这个月头12号，申报完出口退税，产生免抵额100多万。
这个免抵额需要写在增值税申报表上吗？
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2023-01-18
用银行存款支付产品销售发生的运输费用3000元及运费增值税进项税额270元，怎么编制会计分录
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2022-11-19
购进生产原材料一批己验收入库，取得增值税专用发票上注明的价款，税款分别为:23万元，2.99万元
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2022-04-20
生产100万的货品，出口1万，内销99万，原材料都是国内货成本50万，我这绝对得交增值税，那还退税吗？
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2018-01-15
老师，有一笔非集团内无息借款，产生了视同销售的增值税销项税额，那凭证的借方应该是什么呢
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2023-08-10
我们公司收到一张餐饮费的增值税专用发票，这张发票是招待费产生的，请问怎么入账和税务处理
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2024-09-11
老师，我3月份产生1万的留抵，现在4月报税时，怎么用上个月的留抵抵减我这个月的增值税呢？
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2023-05-06
老师，如果增值税一般纳税人，开出的人工费，怎么样做会计分录
我们的主营是货物的生产与销售
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2016-12-06
老师好！增值税附表四税控设备技术维护费本期发生额是填税费吗？可以用来抵减增值税税费吗？
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2022-02-17
申报表:固定资产进项税额抵扣明细中有两个型号的设备如何填表？序号（+）增加不了。
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2017-07-06
外购粮食制作的食用酒精，增值税专用发票上注明金额20万元。外购生产白酒的检测仪器，增值税专用发票上注明金额40万元。该酒厂业务（1)可抵扣的增值税进项税为=(20+40)x13%=7.8 (万元）请问老师购买粮食制作食用酒精 ，粮食不算是农产品吗？农产品 加工13%税率的货物按10%计算抵扣，为啥可抵扣的增值税进项税不是20*10%+40*13%？
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2019-09-21
某企业为增值和一般曾税人。2019年12月初，固定资产账面余额3500万元，累计折旧1200万元，未发生减值准备。2019年至2020年该企业发生的有关固定资产业务如下：
(1)2019年12月22日，购入一台不需要安装的生产用M设备，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付，预计该设备可使用10年，预计净残值为2万元，按照年限平均法计提折旧。
(2)2020年3月1日，该企业准备自建一栋库房。3月5日，购入工程物资取得增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，款项以银行存款支付，该批物资于当日全部用于工程建筑。3月15日，领用本企业生产的钢材一批，市场售价为60万元，实际成本为30万元。6月30日，确认3月至6月累计支付的工程人员薪酬40万元。
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2022-08-10
背景与情境：
晶都百货商场为增值税一般纳税人，2021年10月份发生下列增值税相关业务；
(1)从小规模生产企业购进商品两批，取得其自行开具的增值税专用发票和增值税普通发票上注明的销售额分别为600000元、200000元；商场超市从某农场购进新鲜水果，开具的收购凭证上注明的价款为45600元；从一般纳税人企业购进商品取得增值税专用发票，注明价款180000元，增值税23400元，支付运输费9500元(取得货物运输业增值税专用发票)。
计算可抵扣的进项税额
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2022-11-05
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