宏达公司为增值税一般纳税人,2021年8月份发生以下业务: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;本企业销售产品的增值税税率均为13%。同时,取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元。 (2)销售乙产品,开具增值税普通发票,取得含税销售额28.25万元。 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业职工食堂修建,成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)购进货物取得增值税专用发票,注明进项税额10.2万元;支付给运输单位的运费,运输增值税专用发票注明运费6万元。 (5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元。 要求:(1)计算该企业当期应纳销项税额。 (2)计算该企业当期可以抵扣的进项税额。 (3)计算该企业当期应纳增值税。
明理的小土豆
于2022-12-26 13:16 发布 697次浏览
- 送心意
悠然老师01
职称: 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
2022-12-26 13:18
学员你好,计算如下
(1)计算该企业当期应纳销项税额。
80*0.13+5.65/1.13*0.13+28.25/1.13*0.13+20*1.1*0.13=17.16
(2)计算该企业当期可以抵扣的进项税额。
10.2+6*0.09+30*0.1=13.74
(3)计算该企业当期应纳增值税。
17.16-13.74=3.42
相关问题讨论

都可以开
2015-12-22 14:03:01

是的
2016-04-22 15:32:17

您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23

是的,一般纳税人是可以开具增值税普通发票,也可以开具增值税专用发票
2022-09-25 16:29:50

是的。施工企业增值一般纳税人开具普通发票和增值税专用发票税率是一样的税率。
2018-02-28 16:58:12
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息