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老师，18年所得税汇算，之前暂估的成本38000元没有开票，以后也不会来了，我做了纳税38000元调增，18年所得税也是亏损。那之后我账上的暂估成本分录？需要做账务处理吗？
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2019-05-20
老师.您好，这是公司外账的事项，因为我公司第一季度成本票不够，因此在第一季度，暂估了成本，就在第二个季度用票补上,那我现在做第二季度的账，这个暂估是如何冲掉呢？
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2019-07-10
老师！企业所得汇算清缴年前暂估的成本估少了，实际比暂估的数多50万，我想问一下，比如汇算清缴时暂估的数我填进去了，少暂估的这50万我可以填到汇算清缴里去吗？是不是直接在A类报表那里手动可以改营业成本把这50万加上啊？问题是和财务报表就不一致了，应该填哪里？
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2022-03-22
制造业企业，原则上实操中总账的存货总价值=在产品+产成品+原材料等，
所有在产品和产成品都是基于原材料入库时的价值来计算的，
实际工作中，ERP系统在原材料入库时就核算了原材料的入账价值，对于无票的原材料入库同样按暂估价入库，同时被领用了，
在次月会计账应该红冲暂估，取得发票的时候再按实入库，但是ERP系统里原材料暂估价值入库的被领用了以后就无法进行红冲（因为红冲库存为负数），同时ERP系统里原材料领用后做生产成本进到产成品里了，
像这种暂估的原材料已领用，最终转入成品里，发票回来了，应该怎么重新对成品做成本核算？
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2024-11-07
暂估预估成本，并且结转成本。冲回的时候是不是预估成本和结转成本都要冲回
3/1512
2021-05-25
小规模公司，在账外做的库存商品明细，进项票还没来的时候我要做暂估，账套里也要挂供应商做暂估吗？还是只在库存商品明细里面做，或者库存商品体现负数可以吗？
1/629
2018-10-11
我去年12月份做了 暂估成本。
今年2月份取得了发票（发票金额和暂估成本一样）。
那么：
1、今年取得发票账务怎么处理？
2、做汇算清缴时，账务怎么处理？
谢谢老师指教[抱拳]
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2022-05-24
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，在17年底的时候暂估入库了一批货，且当月销售出去了，那么，当今年收到这批货的发票，且发票金额大于当时暂估入库时金额，那么应该如何调整去年的销售成本，具体会计分录帮写一下吧，比如暂估成本8万，实际成本10万
1/1718
2018-10-15
老师没有收到发票没有付款，材料入库了怎样暂估呢，进项税额可以入应付账款或应交税金一未收到发票税额吗
7/1205
2020-06-08
老师可不可以这样做分录：借库存商品，贷主营业务收入，销项税额。第二笔，借主营业务成本，贷应付账款暂估入库。
1/865
2019-10-16
现在是一般纳税人，进项发票是专用票，来冲以前小规模时暂估的成本，以前小规模挂账时是原材料，现在冲暂估是不是也是挂原材料，还需要分明细吗
1/731
2019-12-21
劳务公司，收到劳务费175000，发票不齐，打算先暂估成本，
请问一般暂估成本多少比较合适？
分录怎么做？第一次做账，不清楚。希望老师能解答详细一点，谢谢
3/588
2020-04-20
跨年暂估成本，现成本发票金额与暂估成本有差，差额部分算盈利要交纳企业所得税，那盈利这部分（已交所得税）要怎么调整今年的账务能，分录怎么写。
2/1300
2021-05-18
工程公司，2018年12月付了设备款但是一月才收到发票，暂估了成本，分录为借:应付账款，暂估成本贷:银行存款 现在要冲回的话怎么冲呢，具体分录怎么做
1/585
2019-02-21
齐老师您好！我公司是小规模纳税人，去年年底暂估成本10万元，借：主营业务成本-暂估10贷：应付账款10。今年汇算清缴之前收到发票后，怎么做分录呢？
1/676
2022-06-04
请教育老师:2018年暂估成本会计分录是:借工程施工贷预付账款-分包,那我2019年分包开发票我要冲2018年暂估成本会计分录怎么做呢?我这怎么也做不平
1/664
2019-05-22
请问一下，我公司是一般纳税人，我在2022.12月份账里面，暂估了费用，到2023.1月份只收到了部分费用，那我12月份暂估的分录需要冲销吗，如何写会计分录呢？
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2023-07-18
采购时：借 库存商品 应交进项 贷应付 销售时：借 主营业务收入 贷 应收 应交销项 结转成本时：借 主营业务成本 贷 库存商品此时财务报表上的存货就成负数了！然后公司一直暂估商品几个月了，这样也不是办法啊！怎么处理 暂估时分录 借 库存商品 贷 应付—暂估入库
3/292
2017-04-14
企业购进的货物等已验收入库，但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的，应在月末按购货清单上的价格暂估入账，不需要将增值税的进项税额暂估入账。则1月末应按购货清单注明的价款借记“原材料”科目，按应付的金额，贷记“应付账款”科目；
为什么一月末要做那个账务处理
1/4985
2019-04-13
就是我去年年底我们公司(小规模)暂估了费用 97700元 ，分录是：
借： 管理费用—办公费 97700
贷：应付账款—暂估费用97700
今年只收到了15104.81元，这个是不是要进行调整，要怎么做账务处理呢？
2/819
2022-05-27
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