工程公司，2018年12月付了设备款但是一月才收到发票，暂估了成本，分录为借:应付账款，暂估成本贷:银行存款 现在要冲回的话怎么冲呢，具体分录怎么做

老师好！我想问下12月的时候做了成本暂估，分录写的是借：主营业务成本-暂估，贷：应付账款-暂估，1月份收到发票并支付了账款，我做在了1月份凭证里，冲销成本暂估，借：应付账款-暂估，贷：主营业务成本-暂估，再做了一笔借：主营业务成本-服务费，贷：银行存款 这样做多吗老师，因为我冲抵主营业务成本-暂估是负数

答： 把主营业务成本改成利润分配。未分配利润

之前暂估 借库存1 贷 应付账款暂估1 借成本1 贷库存1 如果返回去该账的话 把之前的分录冲掉 重新做一个正确的借主营业务成本 暂估 贷应付账款暂估的话 报表怎么办呢 5月暂估得了 现在都年底了

答： 薇你好，把这两个分录并成一个借，主营业务成本贷应付账款，你的报表不影响的，你当时做的时候就坐在一个月不是吗？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

12月份凭证，没有收到发票时，分录借应付账款对方企业，贷银行存款，借主营业务成本暂估数，贷应付账款暂估数，这月收到发票了怎么做分录

答： 学员您好，需要先把暂估分录红冲，然后根据发票做相应分录