请问老师，去年12月，账面做了一个暂估成本的分录，借：主营业务成本-材料成本80000，贷：应付账款-暂估成本80000，现在收到一张50000的发票，主管会计让冲销暂估成本，我该怎么写分录呢？刚刚有老师回复我是借：以前年度损益调整，贷应付账款-暂估成本，我觉得这不是应付账款反而增加了吗？

♡ Aries。 追问

2022-03-25 17:11

那应该是借：应付账款-暂估成本，贷以前年度损益调整吗？那请问老师，发票是开回来了，这个钱还没支付给对方呢，我应该怎么处理账务

文文老师 解答

2022-03-25 17:14

意思是对应的发票开回来了？

♡ Aries。 追问

2022-03-25 17:20

开回来了一半，还有一部分没到

文文老师 解答

2022-03-25 17:24

那冲减一半就可以了
再做分录
借：应付账款-暂估
贷：应付账款-供应商
附发票

♡ Aries。 追问

2022-03-25 17:30

那就是不需要做以前年度损益调整，可以直接做
借：应付账款-暂估
贷：应付账款-供应商
附发票

文文老师 解答

2022-03-25 17:33

只回来了一半发票，汇算时仍然要调增