老师你好就我们2023年3月和一个设计单位签订了合同就想做完在付款，为了企业所得税少交季度我就按合同计提了，但我不知道今年回发票是不是专票，如果是专票我当初计提借：主营业务成本-设计，贷应付账款-设计公司，，我就是想问我这种情况在2024年付款我的正规操作怎么做啊，是可以整笔直接红冲重新计提入账，还是要通过以前年度损益调整来调账啊，我这种情况其实也不是属于错账的调整吧，只是当时我们只有合同还没发票就没计提发票税额进去

小规模公司小企业准则有以前年度损益调整科目借：主营业务成本贷：以前年度损益调整借：主营业务成本贷：其他应付款-未付工程款

答： 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款-未付工程款

调整分录1、2013年：借：以前年度损益调整-主营业务成本 18,479,947.58 贷：以前年度损益调整-主营业务收入 26,079,949.03 以前年度损益调整-调账毛利 7,600,001.45老师好，这是我做的一个以前年度损益调整的分录的第一步，对吗？

答： 你好，这个是之前的收入少做了吗？

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

跨年度，以前会计暂估成本二千万，借工程施工-合同成本-XX费用。贷应付账款-暂估，今年我接手了，把这笔红直接冲掉，出季报的时候，发现多暂估的这一部分成本转到的主营业务成本已结转本年利润，一季度报表没有收入，没有结转成本，试算不平衡，需不需要做:借：以前年度损益调整-主营业务成本-多暂估部分，贷：主营业务成本-多暂估部分，借：利润分配-未分配利润-多暂估部分，贷：以前年度损益调整-主营业务成本-多暂估部分？

答： 同学你好 这个需要做的