12月份凭证，没有收到发票时，分录借应付账款对方企业，贷银行存款，借主营业务成本暂估数，贷应付账款暂估数，这月收到发票了怎么做分录，一般纳税人，暂估的时候没有进项，现在收到专票有进项，金额票与暂估一致

郭老师 解答

2022-02-21 18:43

汇算清交多做的那一部分成本需要调增。

张小宝 追问

2022-02-21 18:45

成本暂估不含税与收到发票不含税金额一直，还需要用以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2022-02-21 18:46

你好需要的，需要这么做的。

张小宝 追问

2022-02-21 18:47

这个对吗

郭老师 解答

2022-02-21 18:48

你好，对的这个是正确的。

张小宝 追问

2022-02-21 18:51

当时这么做的，现在做手写分录对吗

郭老师 解答

2022-02-21 18:52

对的是的，跨年了就是这么做的。

张小宝 追问

2022-02-21 19:01

小企业会计准则也是用以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2022-02-21 19:07

以前年度损益调整改成利润分配，未分配利润。