以前的科目是：借：主营业务成本 51万元 贷：银行存款 51万元（已经结转损益了） 现在的调整科目怎么做

TxieYan 追问

2023-02-06 15:56

那现在要冲减预付账款的话，就有成本，这个成本是往年的，调整到今年就属于今年的成本，这样不影响吗

郭老师 解答

2023-02-06 15:57

借预付账款贷以前年度损益调整51万，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润51万

TxieYan 追问

2023-02-06 16:02

这样吗？这样就影响今年的成本了

郭老师 解答

2023-02-06 16:02

你好，我做上面的分录，不影响今年的利润实际是多少的。

TxieYan 追问

2023-02-06 16:05

那预付账款就一直挂起啊，要冲减的话就有成本，

郭老师 解答

2023-02-06 16:07

那你实际的成本是多少的
支付了51万，那实际的成本是多少？

TxieYan 追问

2023-02-06 16:09

金额不变，就51万元

TxieYan 追问

2023-02-06 16:10

我上传了图片给你，麻烦您帮忙看看对不对？

郭老师 解答

2023-02-06 16:12

你好，然后我上面写的那些在做相反的分录就可以的，最后是没有余额。

TxieYan 追问

2023-02-06 16:13

麻烦老师您帮忙写一下分录可以吗？谢谢

TxieYan 追问

2023-02-06 16:16

是不是这样的，借：预付账款 贷：以前年度损益调整51万，
借：以前年度损益调整 贷：利润分配未分配利润51万
借：主营业务成本 贷：预付账款

郭老师 解答

2023-02-06 16:17

借预付账款贷以前年度损益调整51万，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润51万
现以前年度损益调整，应交税费、应交增值税进项贷预付账款51万
借利润分配，未分配利润
贷以前年度损益调整。

TxieYan 追问

2023-02-06 16:22

那预付账款就一直挂着吗

郭老师 解答

2023-02-06 16:24

借预付账款贷以前年度损益调整51万，

预付借方51


借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润51万
现以前年度损益调整，应交税费、应交增值税进项贷预付账款51万


预付贷方51
借利润分配，未分配利润
贷以前年度损益调整。

郭老师 解答

2023-02-06 16:24

再看一下还有余额吗。

TxieYan 追问

2023-02-06 16:57

应交税费、应交增值税进项有余额啊

郭老师 解答

2023-02-06 16:58

你好，平时你的进项销项结转到哪个科目里面，你再结转出去不就可以了？