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甲公司为增值税一般纳税人，本年7月为乙公司提供一次干租业务，收费500万元
(含增值税)，相关成本费用为300万元(不含增值税)，相关可抵扣进项税额为40
万元。若提供湿租业务，收费600万元(含增值税说)，相关成本费用为400万元
(不含增值税)，相关可抵扣进项税额为45万元。甲公司不满足增值税加计抵减政
策的条件。甲公司适用的企业所得税税率为25%，城市维护建设税税率为7%，
教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。
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2023-10-26
甲公司为增值税一般纳税人，本年7月为乙公司提供一次干租业务，收费500万元
(含增值税)，相关成本费用为300万元(不含增值税)，相关可抵扣进项税额为40
万元。若提供湿租业务，收费600万元(含增值税说)，相关成本费用为400万元
(不含增值税)，相关可抵扣进项税额为45万元。甲公司不满足增值税加计抵减政
策的条件。甲公司适用的企业所得税税率为25%，城市维护建设税税率为7%，
教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划
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2023-11-21
甲公司为增值税一般纳税人，本年1月购买一批用于生产产品的原材料，已经验收入库，但尚未收到增值税扣税凭证，因此并未付款，1月末按货物清单或相关合同协议上的价格200万元暂估入账。本年2月中旬取得增值税专用发票，发票上注明金额200万元、增值税26万元，该增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。
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2023-10-10
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事食品的生产和销售，2022年7月有关经济业务如下：
（1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票注明税额15000元。
（2）购进办公设备，取得增值税专用发票注明税额3750元。
（3）销售袋装食品取得含税价款226000元，另收取包装费16950元。
（4）销售饮料，取得不含税价款50000元。
（5）赠送给儿童福利院自产瓶装乳制品，该批乳制品生产成本3000元，市场上无同类产品价格。
已知货物适用的增值税税率为13%，成本利润率为10%，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
要求：
（1）计算本月准予抵扣的增值税进项税额。
（2）计算业务（3）的增值税销项税额。
（3）计算业务（4）的增值税销项税额。
（4）计算业务（5）的增值税销项税额。
（5）计算甲公司本月应缴纳的增值税。
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2022-11-29
老师：计提8月工资
借：生产成本-工资26740
管理费用-工资 9500
贷：应付职工薪酬-工资36240
发放8月工资
借：应付职工薪酬-工资36240
贷：应交税费-应交个人所得税120
银行存款 36120
我报个税的时候扣了120 后来我去税务局弄表我报的这120不对，税务局就退回了个税60.08
我在2023年报表中看到 应交税费-应交个人所得税在贷方有个余额是60.08 就是这个退回来的分录怎么做？
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2023-02-13
1. 下列选项中，可以作为行政法律关系的客体的有（）。
A.房屋
B.矿产
C.人格
D.专利
E.行为
为什么没有E.行为？
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2024-02-26
老师，您好，这是之前会计做的计提工资，我都没看到她做个税和社保，有其他应收款的，参考下是否做得对吗，谢谢计提工资时，借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬/工资
计提个税：借应付职工薪酬/工资
贷：应交税费-应交个税
计提社保个人部分时，借应付职工薪酬/工资
贷，其他应付款，（因为不按时交缴社保费）
计提社保企业部分：借，管理费用/社保
贷：应付职工薪酬-工资
每月缴纳个税时，借，应交税费应交个税所得税
贷银行存款
每月缴纳社保个人部分时借：其他应付款
贷：银行存款
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2020-07-09
医疗行业免征的税金应该怎样做账了
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2019-01-23
老师好 有建筑行业对应开票税率表吗
1/568
2023-02-06
定期定额自行申报表 应税项怎么填写？
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2020-01-05
你好，a公司和b公司没有销售业务关系，a公司只是把100万的银行承兑汇票付给b公司，然后b公司通过网银转账 【银行存款】付给a公司100万，请问a公司做分录的时候，把b公司计入应付账款还是其它应付款？
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2022-04-03
请问老师从银行存款付材料费，应入应付账款，错入原材料了，结果付款的账户也错入了，客户又把款退回到银行账户上，我现在又把款给客户汇出，这个账怎么做？
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2017-09-30
专票实际报销总金额为867元，如何写帐务处理？这样做对吗借:管理费用841.75 应交税费30.5，进项转出一5.25贷 银行存款867
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2018-10-24
5月1日起运输行业税率调整为10%，有很多业务是4月发生5月确认收入的，那我应该开10％的发票还是11％的呢？
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2018-05-24
单位以前会计，做个人所得税会计凭证：借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款
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2014-09-28
交税时没有计提，直接应交税费 贷银行 应交税费出现负数 现在跨年了，怎么处理
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2017-03-23
作业8：A公司采用备抵法核算坏账损失， 坏账损失提取率为1%。2019年年末应收账款余额为200000元，“坏账准备” 科目金额为500元; 2020 年将应收甲公司货款1000元确认为坏账，年末应收账款余额为300000元; 2021 年将应收甲公司货款4000元确认为坏账，年末应收账款余额为100000元;2022年收回甲公司上年已注销的坏账2000元，年末应收账款余额100000元。请对A公司进行会计处理
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2023-11-17
一般、小规模纳税人是分别这样做会计分录吗？主营业务都是不含税吗？
一般纳税人
借:银行存款
贷:主营业务收入(不含税)
应交税费-应交增值税-销项税额
小规模纳税人
借:银行存款
贷:主营业务收入(不含税)
应交税费-应交增值税
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2020-11-29
被挂靠会计处理
开票给建设方
借：合同资产-**工程
贷：合同结算-**工程
应交税费-应交增值税（销项税）
收到钱账务处理
借：银行存款-**银行
贷：合同资产-**工程
挂靠个人把成本费转给股东个人账户提供成本票
借：银行存款-**银行
贷：应付账款-**股东
借：合同履约成本-工程施工-**工程（人、材、机）费用
应交税费-待认证进项税额
贷：银行存款-**银行
工程款到账转给挂靠人
借：应付账款-**股东
贷：银行存款-**银行 新手也不知道哪里存在风险和不对的地方，麻烦帮订正一下，谢谢
1/237
2022-08-08
小规模服装加工厂收到委托方的汇款是不是科目（借：应付账款—委托加工物资 贷：主营业务成本—原材料） 有老师回复说借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 那怎么转为原材料呢
2/522
2022-06-09
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