;)
老师 我刚才看到这分录，所以才问我公司做的对不对。和这有什么区别？老师，今年缴纳去年的所得税，完整的分录应该怎么写
会计学堂汪老师(542631838) 2016-12-05 13:49:22
计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2/573
2016-12-06
老师您好！请问我们是小企业会计准则，21年12月用了以前年度损益调整科目，导致资产负债表上的未分配利润数与利润表上的净利润数不一致，今年22年1月份也用了以前年度损益调整科目，又导致今年的资产负债表上的未分配利润数与利润表上的净利润数不一致，现在还没有去税务局更改数据，老师请问我是不是应该在汇算清缴之前去改数据？要不然年报表上的数据又是错的？
5/464
2022-04-13
应付职工薪酬科目有贷方余额，是以前年度计提的遗留下来的，一直没发放，现在也不用发放了，以前年度汇算清缴时也已经做了纳税调增。现在想把这个科目余额调平：
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
然后今年做汇缴时，是不是再做纳税调减？
望哪个老师回复下，谢谢！
6/1986
2022-01-07
老师您好！我这个月调整了去年多结转的成本，用了以前年度损益调整科目，同时调整了利润分配-未分配利润，那么我这个月做资产负债表和利润表时要不要调整资产负债和利润表，我们适用的是小企业会计准则
1/260
2023-06-16
如果公司是用的小企业会计准则，但是企业调整了年初未分配利润，税务申报那怎么调，能否可以在20年汇算清缴时候改利润表和资产负债表，到时候影响21年的期初数。（PS，小企业会计准则没有以前年度损益调整，只能用未来适用法，调整当期损益），所以审计调整到2020年12月的分录，税务那边报表可以认可和衔接得上吗如果公司是用的小企业会计准则，但是企业调整了年初未分配利润，税务申报那怎么调，是否可以在20年汇算清缴时候改利润表和资产负债表，到时候影响21年的期初数。（小企业会计准则没有以前年度损益调整，只能用未来适用法，调整当期损益），所以审计调整到2020年12月的分录，税务那边报表可以认可和衔接得上吗？
1/2202
2021-03-25
老师，公司股东退股，现在弥补亏损三个未实缴的股东补亏合计是164782.79元，还要支付41372.73的应付款，剩余123410.06元。实投的两个股东补亏后还应该给两个股东129956.69元，是这个道理吗，可是实现12410.06-129956.69=-6546.36还差这个数字，是有什么问题吗
2/140
2024-03-15
公允价值变动损益，资产减值损失，信用资产减值损失，算营业利润的时候啥时候减 啥时候加
1/3477
2020-04-12
请问，通过资产=负债+所有者权益，计算出的未分配利润，对应的是损益表中的哪个科目；利润表 为什么 没有包含 资产折旧 和 摊销 两项费用 呢
3/666
2022-03-09
老师5月汇算清缴交的头年所得税走以前年度调整损益和未分配利润了，那财务报表用调整资产负债表未分配利润的年初余额吗
1/334
2023-07-13
用友T3，月末期间损益结转后资产负债表中未分配利润和利润表中的净利润不相等，是什么原因？ 未结转前导出来的报表是相等的。
1/1364
2018-07-05
老师，交易性金融资产的公允价值变动记入当期损益，记入的是公允价值变动损益， 持有期间，利息收入和处置时的差额记入投资收益，那变动记入公允价值变动损益，这个公允价值变动损益是不是损益类科目，是每期都结转到利润了吗？还是结转到哪个科目了，我看例题，这个科目处置时，没有看到结转到投资收益？？解惑？？？
1/769
2021-01-12
假设是投资时点的评估增值。那么如果没有卖，我们就不调整利润，调整利润调的是出售的部分，因为我们卖了才结转成本，对吗？假设是内部交易损益，我们调的是未实现的交易。是这样吗老师，我早上把这两个情况好迷糊了
1/3861
2019-05-14
老师，请您看一下这个例题，我已经学完合并报表来的，我想问一下在合并报表下，内部损益未实现为什么要调增长期股权投资，调减存货可以理解，无缘无故多出来的冲掉就可以了。主要是长期股权投资呢，为什么要调增呢？求赐教
1/1875
2019-08-28
老师 现在比如用固定资产清偿债务计入资产处置损益还是营业外支出
1/456
2019-06-28
请问老师，公司内账就做到结转损益那里，现在老板分红了怎么做分录呢？
1/665
2020-04-22
老师 现在购入固定资产怎么做分录 500万以下说进当期费用成本 损益的
1/635
2020-05-26
老师，5月份已结转损益的财务收入账做错了，现在调的话必须要冲账么？
1/1177
2018-12-13
老师 现在比如用固定资产清偿债务计入资产处置损益还是营业外支出
1/801
2019-06-28
你好老师，做现金盘盈营业外收入。用友软件没有待处理财产损益怎么办
9/720
2021-07-27
老老师，早上好！这里损益及分配应该填本年累计吗？出现强制性错误，不懂
1/613
2020-04-16
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
