老师您好！请问我们是小企业会计准则，21年12月用了以前年度损益调整科目，导致资产负债表上的未分配利润数与利润表上的净利润数不一致，今年22年1月份也用了以前年度损益调整科目，又导致今年的资产负债表上的未分配利润数与利润表上的净利润数不一致，现在还没有去税务局更改数据，老师请问我是不是应该在汇算清缴之前去改数据？要不然年报表上的数据又是错的？

春花秋实 追问

2022-04-13 11:30

老师您说的意思就是，我需要先调整21年的财务报表，然后再做汇算清缴？

辜老师 解答

2022-04-13 11:34

是的，要先调整报表，按调整之后的数据进行汇算清缴

春花秋实 追问

2022-04-13 14:12

老师您好！用了以前年度损益调整科目后，是不是只影响资产负债表的期初数据？不影响利润表中的数据？

辜老师 解答

2022-04-13 14:33

你22年用以前年度损益调整调整21年的损益，就影响21年利润表的数据的

春花秋实 追问

2022-04-13 14:40

老师您好！21年调整了只影响21年的资产负债表上的未分配利润数，22年调整了既影响了21年资产负债表上的未分配利润数，也影响了21年的利润表上的净利润数？

辜老师 解答

2022-04-13 15:15

21年调整的损益，影响21年的资产负债表上的未分配利润数，还影响前面年度的利润表数据
22年调整了既影响了21年资产负债表上的未分配利润数，也影响了21年的利润表上的净利润数

春花秋实 追问

2022-04-13 15:34

老师那我这还要更改好几年的报表数呀？

春花秋实 追问

2022-04-13 15:51

老师您好！21年调整的损益，需要更改21年12月份的资产负债表上的“未分配利润”数，还需要更改20年度12月份的利润表上的“所得税费用”和“净利润数”？22年调整了既影响了21年资产负债表上的未分配利润数，也影响了21年的利润表上的净利润数，所以需要更改21年12月份的资产负债表上的“未分配利润”数，还需要更改21年度12月份的利润表上的“所得税费用”和“净利润数”？也就是本年调整只影响本年度资产负债表上的未分配利润数，不影响本年度的利润表上的数，但是却影响到了前一年的利润表上的数？

辜老师 解答

2022-04-13 16:18

是的，你的理解是对的