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老师我想问下 中级实务考试有一题所得税 要求是计算暂时性差异 判断是什么差异 并编制分录 我除了没有写计算过程 计算结果判断结果和分录写的都是对的 会给一部分的分数吗？
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2019-09-11
合并报表资产增值为什么会形成递延。递延不是暂时性差异吗。税法认账面，增值那部分资产在会计上最终不是形成广义费用全部影响利润吗，这样不是永久的差异吗？为什么形成了递延啊
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2020-06-25
这里企业合并形成的暂时性差异，除了图中这种情况，是不是还有被合并方可辨认净资产公允和账面的差额？
合并日，被合并方可辨认净资产公允和账面的差额也是应该确认为递延所得税资产吗？
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2022-04-24
如何理解 “ 如果某项交易或事项不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，则其产生可抵扣暂时性差异在交易发生时不确认递延所得税资产。”这句话，交易发生产生的费用是要影响利润和应纳税所得额的呀，怎么判断不影响呢
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2018-10-04
利润表里的所得税费用， 和汇算清缴报表主表里的应纳税额， 不一致， 需要写分录调整吗？ 老师。
我现在利润表里的所得税费用是37302， 然后汇算清缴报表的应纳税额是39961
因为存在暂时性差异。我年底就写了一个分录； 借： 所得税费用， 贷： 应交税费-应交所得税。 可以这样做吗？
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2020-11-03
请问其他权益工具投资因公允价值变动导致的其他综合收益增加，产生的可抵扣暂时性差异不会形成递延所得税收入吗？但为什么计算应确认递延所得税费用的时候也要扣除呢？
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2021-09-05
定额工时和实际工时产生差异的原因
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2019-10-08
小规模纳税申报表应纳税额与税控盘有差异如何填报
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2019-04-09
(1)权益法确认下，会计按被投资企业当年实现的利润计算投资收益，当投资企业的所得税税率与被投资企业的所得税税率相同时，其投资收益为永久性差异；当双方所得税税率不同时(注意是投资企业的所得税税率大于被投资企业的所得税税率)，其投资收益为时间性差异。但要注意，这里的时间性差异对所得税的影响不是差异的金额与投资企业所得税税率的乘积，而是先将差异还原成被投资企业的税前利润，然后乘以双方所得税税率的差额。
请问 如何将差异还原成被投资企业的税前利润？
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2019-06-14
采购原材料暂估入库后，按暂估价入了成本，下个月，发票收到后，又冲减了暂估价，现在原材料有差异，怎么调整原材料的差异呢，
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2018-06-12
上一年暂估的成本，本年纳税调增之后，纳税之后成本发票又拿回来了呢，税会差异怎么调增的呢
1/1594
2020-05-20
如何理解递延所得税资产的确认？产生了可抵扣暂时性差异30,000,000。25%
1、未来期间取得了750万的应纳税所得额。确认750万的递延资产
2，未来期间取得了700万的应纳税所得额。确认700万的递延资产
3、未来期间取得了800万的应纳税所得额。确认750万的递延资产_
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2020-03-31
你好，暂估入库的东西已经被领用，发票到的时候与暂估入库的价格价格差异怎么处理
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2016-02-23
老师，对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值的部分计提了减值准备，为什么会产生可抵扣暂时性差异。
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2020-07-14
王老师你好，我觉得你的答疑跟递延所得税配套，请问确认递延的时间点是不是在年度汇算清缴当月，每年递延转回是不是在年末？其他老师的答疑好像说是计提一次性进入折旧，我认为就是要体现税会差异，通过暂时性差异确认递延才合准则及税法规定。
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2021-12-01
所得税永久性差异需要做调整分录吗？
3/3334
2019-05-07
老师 我想请教一下 在计提应交个税和实缴个税的时候 有时候会有几分钱的差异，这个差异应该记在哪里比较合适呢？
1/903
2019-05-29
请说明差异性选择与集中性选择区别
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2022-03-18
收到预收款即收入实现，如预收款100万，账面100，计税基础=100-100（收入已实现）=0，负债账面大于计税基础产生可抵扣暂时性差异。这样理解选项C吗？
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2021-06-21
这两张图片是两个题目。我是不明白为什么选择题解析说暂时性差异不影响所得税费用？但是第一张图片的分录那不是影响所得税费用吗？
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2021-09-29
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