送心意

孺子牛老师

职称注册会计师,税务师

2020-06-25 16:00

你说的情况是免税合并,因为免税,所以税法认可的是账面价值,而会计上认可的是公允价值,所以会计账面价值会高于计税基础,属于应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。

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