利润表里的所得税费用， 和汇算清缴报表主表里的应纳税额， 不一致， 需要写分录调整吗？ 老师。 我现在利润表里的所得税费用是37302， 然后汇算清缴报表的应纳税额是39961 因为存在暂时性差异。我年底就写了一个分录； 借： 所得税费用， 贷： 应交税费-应交所得税。 可以这样做吗？

老师，4月要交第一季度的企业所得税，我是3月计提所得税的费用，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，还是4月要交所得税的的时候再做计提，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税，贷银行存款

答： 在三月末就是计提所得税。

计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费-未交所得税假如前三个月都这样计提，第四个月开始缴纳。把前三个月的未交所得税加一起就是缴纳的税额借：应交税费-未交所得税 贷：银行存款我这样理解对吗？

答： 同学你好 这个不用转到未交所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

"老师好！老师，计提所得税分录：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税缴纳所得税时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款以上分录对吗？老师，谢谢！"

答： 您的分录是正确的，计提所得税的借方是所得税费用，贷方是应交税费—应交企业所得税，缴纳所得税时借方是应交税费—应交所得税，贷方是银行存款。有关企业所得税，还需要注意计提和减免的金额以及时间，另外，企业所得税除了税收管理机关征收之外，还可以包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、地方水利建设税等。