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老师，您好！请问2017年预交的企业所得税不给抵的，怎么做分录冲平呢？之前会计做的交的时候计入了所得税费用，又做了一笔结转的借：应交税费_所得税，贷：以前年度损益调整，这样做对吗？现在搞的应交税企业所得税科目有余额，又不给抵了，怎么冲平呢？
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2019-11-20
如果账本上出现应交税费贷方余额核查完后，是进项税额转出（出口征退税差）的余额，如果要调，借：以前年度损益调整（主营业务成本），贷：应交税费（进项税额转出）红数，可以吗
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2022-03-30
老师，请问下资产负债表与利润表之间的关系正常来讲是正确的，但是出现以前年度损益后资产负债表中未分配利润期末与年初的差额，这个差额再与利润表净利润的差额就是本年以前年度损益调整的金额，可是当以前年度损益调整出现在贷方，这差额怎么就是2倍的差额了呢？
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2019-11-12
你好，我想问一下如果我做了以前年度损益调整，那么资产负债表需要调未分配利润年初数还是期末数？
1/1169
2019-07-31
以前年度损益调整是调整资产负债表未分配利润的期初数还是期末数？
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2021-06-26
去年收入未做价税分离，借银行：24048，贷：收入24048，调整分录借以前年度损益调整238.1，贷应交税费238.1，借利润分配未分配利润238.1，贷以前年度损益调整238.1，这个分录对吗？还是用借收入、贷，应交税费分录调整？那增值税贷方余额需转入营业外收入吗？（未达起征点），报表还需更正吗？
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2024-03-19
老师，请问一下，因为配合审计工作调整了减值准备，而用了以前年度损益调整科目，这个事情还需要调整资产负债表中未分配利润的年初数吗？
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2025-01-07
本期有以前年度损益调整，然后资产负债表的未分配利润和利润表的利润不相符了，要怎么调？
1/1076
2020-07-14
由于以前年度损益调整，造成资产负债表上年末未分配利润一年初未分配利润不等于利润表中净利润？
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2020-05-25
1, 请问老师 ,2023年度虚增了一笔成本金额:1万元, 当个没有红冲完, 留在了2024年度, 在2024年度这样红冲的这笔分录,
借:主营业务成本-10000
贷:其他应付款-10000
跨年了,如果这样红冲,会影响2024年的成本
2, 正确的做法应该是这样做的吧
借:以前年度损益调整10000
借:基他应付款-暂估-10000(借方负数的1万元)
麻烦老师帮我看下,是不是这样做的?
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2025-06-22
上年度附加税优惠退税，借：银行存款，贷：以前年度损益调整；再借：以前年度损益调整，贷：未分配利润。导致资产负债表跟利润表不平怎么办
1/985
2019-06-06
老师，我现在对这个以前年度损益调整改不改资产负债表利润分配——未分配利润的年初数搞晕了。
搜了好几个答案，有的老师说要在发现当月改期初数，有的说不用改，请问到底改不改资产负债表期初数？如果改了期初数，那上年度期末数是不是也要改？谢谢了
5/2062
2020-02-15
你好老师，请问我公司去年有30万的应收账款没有入账，今年怎么调整，我做的是借：应收帐款贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润。请问一下对吗，现在利润表和资产负债表钩稽不平
1/1463
2019-11-11
老师，您好！今个月我们账上因为做了“以前年度损益调整”，导致资产负债表和利润表勾稽不等，相差1400元。请问我们需要调整“资产负债表”的未分配利润的年初余额吗？需要在“未分配利润”的年初余额加上1400吗”
3/1314
2022-02-28
老师，你好。要在本年调整上年一笔农产品分录。原分录：借：工程施工-间接费用-园林绿化-一期
贷：库存现金 现在要它调为：借：工程施工-间接费用-园林绿化-二期 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：工程施工-间接费用-园林绿化-一期 本年调整上年分录，会不会影响利润？用不用结转；以前年度损益调整；利润分配-未分配利润科目改怎么调整分录好？
1/903
2019-07-01
老师,有一笔费用,通以前年度损益调整做帐以后,会导致资产负债表未分配利润与利润表不平,如何处理
1/699
2021-02-04
借：以前年度损益调整 贷 主营业务成本 这个是负数的分录对吗
借：利润分配-未分配利润
贷 ：以前年度损益调整 这是正数的分录对吗
2/1987
2021-05-22
冲减以前年度多提所得税 借应交税费-所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。 老师这个是多缴所得税做的处理吗？ 下个季度企业产生税抵扣会计分录还是计提所得税的会计分录吗？
1/1303
2017-06-01
企业所得税在四季度就把汇算清缴时的数也算出来，一起计提的所得税，借：所得税 2 贷：应交税费-应交企业所得税 2，四季度预交了1，剩下的一部分税款在汇算清缴后缴纳了，汇算清缴还用再计提所得税吗？怎么写分录呢，小规模没有以前年度损益调整科目
1/817
2021-03-23
以前年度损益调整期末是没有余额的对吗？那我16年度12月份忘了计提所得税，那17年会计分录要怎么做？我的分录是这样的：借：以前年度损益调 200，贷：应交税费-企业所得税，缴纳时：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，这样处理对吗？
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2018-05-23
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