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老师，请问下所得税汇算清缴时，管理费用里的交通费，车辆使用费放到办公费里，还是放到其他？
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2019-05-13
报税实操小规模纳税人只有一个有视频讲解，其他的以后还会录视频吗？企业所得税报不明白
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2019-11-30
请问老师这道题。这道题是年底19年年底进行检查的。发现七月份的房租收入走错了科目。从七月份到年底有半年的时间。这样是涉及到会计所得的感觉，应该走本年利润。为什么这个走的是其他业务收入？我的第三个照片当中标黄的部分说所得税纳税审查后的账务调整，如果涉及会计所得，可以直接调整本年利润。请问老师所得税纳税申查是什么意思？是不是就是每月结账的意思呀？如果是这意思的话，那这道题是经过了好几个月了，感觉应该走本年利润。这道题没有走本年利润，而是走的其他业务收入，是不是跟房产税他那个申报有关系？房产税是按年计算，是半年申报还是季报呢？请老师说明为什么走其他业务收入而没有走本年利润？
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2020-06-17
我倒着说吧。发放工资时：
借：应付职工薪酬（工资、社保、公积金等） 贷：其他应付款（个人部分社保、公积金、个人所得税等自负扣除项） 银行存款（实发）
计提工资时：
借：管理费用（工资社保公积金等） 贷：应付职工薪酬（工资社保公积金等）
这样处理对吗？
这不等于把个人承担部分的社保公积金也算到管理费用里了吗
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2022-04-26
12月计提的工资费用，在企业做汇算清缴时候，这部分计提的费用是不是要冲回去交所得税，那这部分计提费用可以直接做到其他应付款里面么？这样是不是就不用调增了。
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2020-12-28
被挂靠单位收取的管理费入帐走其他业务收入，是不是也得交增值税，要是被挂靠单位的收入很大，交的所得税也很多，是不是可以多入一些期间费用
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2019-05-07
企业在注销时，只有应付职工薪酬，其他应付款，和未分配利润有余额，清算所得税申请表怎么填？薪酬3500，其他应付款45000，未分配利润-48500。具体填到哪张表里，怎么填写，
1/2498
2017-05-14
2019年有一个计提社保时会计分录做做错了，个人承担部分挂在了其他应应收款。导致年末其他应收款下社保明细科目下有余额，现在所得税汇算清缴时如何更正。
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2020-04-20
公司帮其他公司生产产品，所有原材料他们提供，怎样做分录
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2018-10-29
建筑公司，同时具有劳务分包资质，劳务成本就是工人的工资，所以不需要跟其他劳务劳务公司签订劳务合同取得劳务票入成本，那我们能跟其他建筑公司签订劳务合同吗？为其他建筑公司提供劳务发票吗？
1/1626
2018-08-09
老师，您好！问几个问题
1、以利润总额为基础计算应纳税所得额时，加可抵扣暂时性差异，减应纳税暂时性差异。对吗？
2、其他债权投资公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 和 其他综合收益的所产生的应纳税暂时性差异，都是不是确认递延所得税负债是吗？
3、其他债权投资公允价值变动产生的应纳税暂时性差异还需要从利润总额里面减出来吗？
4、还有像其他综合收益的所产生的暂时性差异 还需要从利润总额里面减出来吗？
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2020-03-25
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬----职工工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬----社会保险费
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬----职工工资
贷：其他应付款（个人部分）
应交税费----应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.缴纳社保
借：应付职工薪酬----社会保险费（企业部分）
其他应付款（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.缴纳个人所得税
借：应交税费----应交个人所得税
贷：银行存款
麻烦老师帮忙看一下这个分录是否正确
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2020-07-02
老师你好，填所得税申报表的时候营业成本是指的主营业务成本加其他业务成本吧，不包含期间费用和营业外支出吧
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2019-12-21
发放工资：借：应付职工薪酬 – 工资
贷：银行存款/库存现金
其他应付款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）
住房公积金 （代扣代缴的个人承担）
其他应收款 – 代垫费用（代垫的水电费等）
应交税费 – 应交个人所得税
② 支付社保费、住房公积金、代垫费用
借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）
– 住房公积金（单位）
其他应付款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）
住房公积金 （代扣代缴的个人承担）
其他应收款 – 代垫费用（代垫的水电费等）
贷：银行存款
我想问下
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2016-11-04
35.某服装生产企业2021年度取得产品销售收入5000万元，其他业务收入200万元，
实现会计利润总额600万元，适用企业所得税税率为25%:2020年度通过民政部门向受灾地区捐款100万元，当年税前已扣除80万元。2021年度有关财务资料如下:
(1)全年发生职工工资薪金支出1000万元，发生职工福利费支出150万元:(2)全年发生业务招待费支出100万元:
(3)全年发生营业外支出200万元，其中非广告性赞助支出50万元。 1000x8%=80(万元)
要求:(1)计算该企业2021年度准予税前扣除的职空利费金额:=600x890-48(万元)
(2)计算该企业2021年度准予税前扣除的业务待商品服 150780150748
(3)计算该企业2021年度准予税前扣除的营业外支出金额:(4)计算该企业2021年度准予税前扣除的公益性捐赠金额:充许80允扣048万
(5)计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。
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2023-10-25
某生产企业2021年生产经营情况如下:
(1)全年销售收入2000万元，销售成本1000万元，缴纳增值税120万元，销售税金及附加16万元，其他业务收入100万元，其他业务支出30万元。
(2)销售费用100万元，其中广告费50万元。
(3)管理费用200万元，其中业务招待费12万元。
(4)财务费用50万元，其中在建工程借款利息支出20万元。
(5)营业外支出40万元，其中支付罚款2万元，支付某公司开业赞助费1万元。
(6)全年实际支付工资130万元，税务部门核定的计税工资应为100万元，三费按计税工资标准计提。
(7)2021年已预缴企业所得税90万元
要求:2021年汇算清缴应补(退)的企业所得税。
2/608
2022-11-13
小规模企业，增值税免税收入，在季度申报所得税时，在收入总额里需要添进去么？
收入总额= 营业收入+其他业务收入+营业外收入
是这样么计算么？
1/1588
2018-03-29
老师请问一下申报季度企业所得税的时候 收入就填本季度收入 成本是不是就是主营业务成本+其他业务成本 这里不加期间费用是吗？ 那么利润总额是不是就是根据利润表上面的利润总额栏直接填列？
2/832
2019-04-19
某公司2020年有关资料如下：全年实现利润总额560万元。其中：主营业务收入1600万元，其他业务收入800万元；财务费用中有未完工固定资产贷款利息5万元；预提“坏账准备”金2万元，实际发生坏账损失4万元；实际支付业务招待费20万元；直接向受赠人某学校捐赠10万元。要求计算该厂当年应纳所得税额。
2/612
2022-12-13
代扣代缴增值税和个人所得税手续费部分计入公司收入部分发放奖励分录可以这样做吗： 借：银行存款 贷：营业外收入， 借：银行存款 贷：其他应付款 。这营业外收入需申报增值税吗？
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2019-07-11
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