我倒着说吧。发放工资时： 借：应付职工薪酬（工资、社保、公积金等） 贷：其他应付款（个人部分社保、公积金、个人所得税等自负扣除项） 银行存款（实发） 计提工资时： 借：管理费用（工资社保公积金等） 贷：应付职工薪酬（工资社保公积金等） 这样处理对吗？ 这不等于把个人承担部分的社保公积金也算到管理费用里了吗

兰生幽谷 追问

2022-04-26 13:45

您的意思是个人承担的社保公积金也最终入了管理费用？

兰生幽谷 追问

2022-04-26 13:47

其他应付款（代扣代付项）我已经在缴纳社保公积金时在借方冲减，计提工资时不是需要在贷方计提么，但是这样一来，管理费用里如果只写实发部分，分录就不平了。但是把个人部分入管理费用感觉又有点别扭。我错乱了。

郭老师 解答

2022-04-26 13:48

对的是的，我的意思是这个意思的个人承担的社保是从工资里扣除的，工资又属于成本费用，完全没有问题的。

兰生幽谷 追问

2022-04-26 13:51

也就是说我那分录没问题。含有个人扣除项的部分在应发工资里，应发工资全额计入管理费用是没有问题的，是这意思不

郭老师 解答

2022-04-26 13:53

好对的是的是这么理解是这个意思。

兰生幽谷 追问

2022-04-26 14:00

那就不用改分录了呗 吓死我了以为多提了成本费用呢 还得冲减  就是说不用改

郭老师 解答

2022-04-26 14:03

是的是的，不用修改是正确的，为什么要修改？