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我想咨询个问题，我公司今年税务稽查，补交了去年的所得税6000多，走的是以前年度损益调整科目，这样一来资产负债表未分配利润期末减期初和利润表的净利润累计数就不相等，这样的情况该怎么处理？
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2018-12-20
老师您好，麻烦问一下，今年所得税汇算补缴了去年的企业所得税，记入以前年度损益调整后，导致利润表和资产负债表勾稽关系不平，请问怎么调整报表？调整那些科目？麻烦老师讲解的细一点，谢谢！
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2019-10-12
2020年12月少计提了一个人的工资，到了2021年1月份直接发放了，这个人的工资我在A105050工资明细表有作扣除了，但这个人的工资并没有在我2020年年度利润表利润总额中体现，而直接体现资产负债表中，那这个人的工资我没有体现在2020年利润总额中，我通过以前年度损益调整科目，我是不是要冲减我所得税费用，这个以前年度的工资，我如何作分录，如何税务处理了
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2021-05-06
20年贷款账户贷款利息单据未入账，将未入账利息单据做到21年利息费用里了，在申报21年所得税汇算清缴时，需要调出来吗？21年的补做分录时，没有用以前年度损益调整科目，直接计入财务费用-利息支出了
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2022-05-18
五月做了一笔结转以前年度损益调整到未分配利润，现在做五月份的报表，需要调整哪里的数据吗？图1资产负债表上期余额+图2利润表本期额不等于图三资产负债表本期未分配利润，结转的这个未分配利润算是19年度的吗？
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2019-06-03
老师，您好！往年多计提的工资，本年调整，是借：应付工资 ，贷：以前年度损益调整。月末结转 借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配 吗？这样的话不会在利润表体现，然后资产负债表的未分配利润也对不上的
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2023-10-11
甲企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2020年3月税务机关对其2019年度纳税情况检査： (1) 所属某仓库多提折100000元；
业务（1)的调整： 借：累计折旧 100000 贷：以前年度损益调整 75000 应交税费一应交所得税 25000
老师这个调整怎么来的，不是太明白，调整的思路是什么？谢谢
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2019-09-24
老师，去年跨年的一张票红冲了，用的以前年度损益调整-20，税控系统销售额50万，红冲了20万，销售额就是30万，但是我财务系统主营业务收入50,因为红冲的那个20万用的以前年度损益调整，这样我三表收入不一样，怎么办
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2021-01-29
老师您好，麻烦问一下2022年企业所得税汇算清缴退税，现在收到退还税金。1.借：银存 贷：应交税费-应交所得税 结转：借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润（没有设置以前年度损益调整），这么做可以吗？
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2023-04-04
资产负债表期末未分配利润减期初未分配利润，就是损益表这段期间增减变动的利润，金额是相等的，那如果出现以前年度损益调整，直接计入到未分配利润，这个数字利润表取数不到，是不是就会利润表这段期间的利润和资产负债表的对不上
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2020-07-29
转以前年度损益调整有负数金额，但是以前年度损益调整科目是平的，因为利润表和资产负债表的未分配利润不等，我年底怎么做分录才能相等？
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2021-01-04
请问汇算清缴的时候做了以前年度损益调整，然后资产负债表和利润表的勾稽关系就不平了，是不是要手工更改应交税费和未分配利润的年初三 年初数 表格的公式做了修改，但是好像取不到数字，因为以前年度损益这个科目余额为零了
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2019-06-18
老师，你好，我做了一个以前年度损益调整的凭证，现在未分配利润和资产负债表中的未分配利润数值都是在23年元月当期中，这个数值不应该是调整的是23年期初的数值吗？
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2023-02-14
借：应交税费——应交所得税（汇算清缴期后）
贷：以前年度损益调整——所得税费用
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整——本年利润 这个 不太懂 ，麻烦老师解答下
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2020-12-18
老师，这题调整当期业务为什么是借：以前年度损益调整 贷：所得税费用 我知道这是当期业务，所以本来正确的分录是：借应交税费-应交所得税 贷：所得税费用，那调整完整之后的应交税费-应交所得税不需要写上去吗
1/1407
2019-08-24
补交去年的房租，借：以前年度损益调整，贷：银行存款；结转时：借利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，资产负债表，这个金额怎么填？
1/1208
2017-07-21
老师您好，本年度收到上一年度预缴的企业所得税退税，账面通过以前年度损益调整科目调整，那这部分金额在现金流量表的附表里应怎么体现？
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2020-02-15
借：以前年度损益调整 4054.48
贷：应交税费-应交所得税 4054.48
缴纳
借：应交税费-应交所得税 4054.48
贷 ：库存现金4054.48
借：未分配利润 4054.48
贷：以前年度损益调整4054.48 老师对吗
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2019-07-09
老师 去年做了样品视同销售
分录是借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费——销项
这个月要冲减10万 所以我用了以前年度损益调整
分录是 借：以前年度损益调整 (代替销售费用) 贷：以前年度损益调整(代替主营业务收入) 应交税费——销项
这样做分录对吗 最后再把以前年度损益调整转到未分配利润
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2024-02-19
退回18年年终汇算清缴多缴的企业所得税10万。
借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
19年至10月收入200万，10月份退回的18年企业所得税会不会增加19年收入变成210万？
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2019-12-11
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