老师，你好，我做了一个以前年度损益调整的凭证，现在未分配利润和资产负债表中的未分配利润数值都是在23年元月当期中，这个数值不应该是调整的是23年期初的数值吗？

歌琳 追问

2023-02-14 16:20

老师，你好，之前会计没有交接，现在发现收发存存货价值与科目余额表中存货价值不一致，做的以前年度损益调整，通过存货科目和以前处度损益调整科目核算的，然后以前年度损益调整科目结转到未分配利润里面。

邹老师 解答

2023-02-14 16:21

你好，现在发现收发存存货价值与科目余额表中存货价值不一致，是盘盈或者盘亏的意思？ 

歌琳 追问

2023-02-14 16:21

借：以前年度损溢调整
    货：库存商品
借：利润分配-未分配利润
    贷：以前年度损益调整

邹老师 解答

2023-02-14 16:22

你好，现在发现收发存存货价值与科目余额表中存货价值不一致，是盘盈或者盘亏的意思？ 
麻烦给个正面回复，好吗 

歌琳 追问

2023-02-14 16:29

算下来是盘亏的

邹老师 解答

2023-02-14 16:29

你好，盘亏是通过  待处理财产损益  科目核算，而不是 以前年度损溢调整啊 

歌琳 追问

2023-02-14 16:33

你好，不能通过以前年度损溢调整吗？估计是交接过程中结转材料成本时出的差错。

歌琳 追问

2023-02-14 16:34

老师，应该是账务上出现的差错，所以导致科目余额表中存货价值与收发存表里面的价值有差异

邹老师 解答

2023-02-14 16:35

你好，盘亏是通过  待处理财产损益  科目核算，而不是 以前年度损溢调整 

歌琳 追问

2023-02-14 16:41

老师，你好，这个盘亏不也是以前年度记账差错造成的吗？为何不能用以前年度损溢调整？

邹老师 解答

2023-02-14 16:42

你好，盘亏是通过  待处理财产损益  科目核算，而不是 以前年度损溢调整（个人建议你去学习一下存货盘盈，盘亏的账务处理）

歌琳 追问

2023-02-14 17:09

老师，收到，谢谢

邹老师 解答

2023-02-14 17:09

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。