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补提或红冲以前年度的个税，涉及以前年度损益调整和未分配利润吗
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2022-06-17
2）2019.8.2，丙因合同问题对甲公司提起诉讼，要求甲支付违约金500万元，至2019.12.31人民法院尚未作出判决。甲因此确认了预计负债300万元。2020.3.5，人民法院作出判决，甲应支付丙违约金400万元，甲同意判决，并于当日支付了400万元违约 为什么要做这个分录 借：应交税费——应交所得税100（400×25%） 贷：以前年度损益调整100 有的预计负债有 有的没有 怎么区分？
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2020-08-17
【审计】被审计单位本年度进行了以前年度损益调整，需要调整上年所得税和今年所得税吗？我认为，今年还没汇算清缴，其实调不调似乎都不影响实际缴纳的所得税，因为调整后上年退税和今年比计提数多缴的是相等的金额。我这么想对吗？
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2024-02-16
老师，汇算清缴补交的税款，计入以前年度损益调整，要反应在所有者权益变动表中吗
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2021-05-20
老师 1冲平暂估入库（红字）
借:原材料
贷 应付账款
2，根据发票计入原材料
借:原材料
贷：银行或应付账款
3、将原材料转入上年损益
借：以前年度损益调整
贷：原材料
4、将以前年度损益调整转入利润分配
借:利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
冲去年12月的暂估入库是这样的么，可是我在冲时发现，暂估只有15万，我拿回来的票有27万，像这样冲完后发现库存那里是负3万
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2025-04-16
您好，老师，民非企业去年多计的收入，今年需要调下账，但没有以前年度损益调整科目，也没有未分配利润科目，用什么 科目代替
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2021-03-09
老师，请问合并报表内部交易存货抵消，第2年用年初未分配利润，不理解怎么不用以前年度损益调整
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2022-04-11
老师，想问下，应付账款-暂估116480 汇算清缴时已经调增缴纳企业所得税了，现在账上还挂着，调整的话，借应付账款-暂估116480，贷以前年度损益调整116480， 借以前年度损益调整116480，贷 利润分配-未分配利润116480这样冲掉应付账款-暂估吗？
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2022-09-02
老师，2021年累计利润是13217.86. 2020年年末，以前年度亏损累计余额为220000左右，企业所得税汇算清缴之后以前年度亏损累计余额也就是最终余额是200000.请问这个季度这个报表需要改动吗，意思是本季度利润不超过以前的总亏损的金额，都可以当时弥补以前的年度亏损，不用缴纳企业所得税，就是本季度的利润自动弥补以前年度亏损吗，这个表，都填完了，最后利润是对的，就这样全申报，不用改什么吗？所交企业所得税为0对吗？
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2021-07-12
老师好，去年把固定资产做在了待分摊科目，今年想调整过来，原值是97604，付款只付了3万，已经分摊金额为1000，已经请教了两位，做了如下的会计分录，
1.借：固定资产 97604
贷：待摊费用 29000
以前年度损益调整 1000
应付账款67604
2. 借：以前年度损益调整 6181.59
贷：累计折旧 6181.59
3.借：利润分配-未分配 6181.59
贷：以前年度损益调整 6181.59
现在资产负债表上的资产总计比负债和所有者权益总计少6181.59，该如何解决？
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2022-05-12
我的上任会计，去年做账很多专票没有抵扣，有的是税已入账了，有的是没有做进项税直接做的费用，那我5月份把这些专票都找出来，然后认证，把没计税的，是不是要补计税，然后冲去年的费用，是不是借：应交税费-进 贷：以前年度损益调整 。很多笔科目的进项税都没做，是不是可以一起做在一笔上呢？
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2021-04-25
关于收到假票被税务局稽查到的账务处理。18年有一张50万的普票是对方单位虚开的，我们被稽查到了，现在税务局要求补税。当时的分录是：借：管理费用 50万
贷：银行存款 50万
现在，我做分录针对上笔是不是：借：以前年度损益调整——营业外支出（原来付的50万回不来了，做营业外支出）
贷：以前年度损益调整——管理费用（原来计入管理费用的50万需要冲销）
所以这部分录一借一贷抵了，就不用做了？
注意：50万是真的付给对方了
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2021-03-20
现在做一笔 借以前年度损益调整 直接正常计入现在今年的 资产负债表 不用去调整 12月的财务报表吧
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2021-03-05
老师 ，汇算清缴完了，上年有87万没有人成本， 4月 借：以前年度损益调整-管理费用 87 贷：应付账款87 借：利润分配-未分配利润87 贷：以前年度损益调整 87 4月财务报表 利润 和资产负债表差 未分配利润 差 这个87
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2024-05-14
请问老师，以前年度损益调整工资，这个科目需要做结转到未分配利润吗
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2022-03-28
16年的所得税退税，申请放弃退税是不是也要做账务处理，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税
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2020-12-10
老师好！S老师说22年23年租金偏低，要补缴。现在做了22年23年的更正申报，补缴了房产税，增值税及相关的税费，印花税，同时更正22年度的所得税。在当期开具补缴差额的房租发票。老师，我这样在账务上该怎么处理？是反结账到22年度吗？还是不做处理，直接在扣款的当期记入以前年度损益调整？
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2024-05-22
您好 老师 2021年的房产税没有申报，也未做账，2022年2月份申报补交2021的房产税，凭证也在2月入账，请问汇算清缴时如何调整 都说调表不调账，在2021年的汇算清缴表中调增费用，2022年汇算清缴时在调减这个房产税， 我不写那个以前年度损益调整的分录，可以吗
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2022-05-13
老师你好，我们在22年度3月补缴了21年度的房产税，现在汇算清缴还没有做，是不是要在22年度3月做笔凭证 借：以前年度损益调整 贷：应交水费-房产税
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2022-03-29
非限定性收入民非企业去年多计的收入，今年需要调下账，但没有以前年度损益调整科目，也没有未分配利润科目，用什么 科目代替
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2021-03-09
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