老师好！S老师说22年23年租金偏低，要补缴。现在做了22年23年的更正申报，补缴了房产税，增值税及相关的税费，印花税，同时更正22年度的所得税。在当期开具补缴差额的房租发票。老师，我这样在账务上该怎么处理？是反结账到22年度吗？还是不做处理，直接在扣款的当期记入以前年度损益调整？

青鸟 追问

2024-05-22 15:48

老师，那就是说，这些更正申报需要缴纳色金额都通过以前年度损益调整科目来体现，不管申报报表这些对吗？

冉老师 解答

2024-05-22 15:49

是的，同学，是这样的

青鸟 追问

2024-05-22 16:00

但是老师，更正22年23年的房产税，增值税，所得税申报表，同时在当下这月补开房租发票。这月因为要开发票，增值税报表上就会有数据，由于这些数据在22年23年更正申报了。于是S老师说，让在本期增值税申报表表一未开具发票这里负数申报，这样本期数据为0了。那本期也就不用做账了吗？

冉老师 解答

2024-05-22 16:18

是的，是这样申报的，同学

青鸟 追问

2024-05-23 14:56

老师，以前年度账务不去处理，就在开票的当期做账务处理，是吗？

冉老师 解答

2024-05-23 15:03

是的，同学，是这样的