老师 ，汇算清缴完了，上年有87万没有人成本， 4月 借：以前年度损益调整-管理费用 87 贷：应付账款87 借：利润分配-未分配利润87 贷：以前年度损益调整 87 4月财务报表 利润 和资产负债表差 未分配利润 差 这个87

老师好，去年把固定资产做在了待分摊科目，今年想调整过来，原值是97604，付款只付了3万，已经分摊金额为1000，已经请教了两位，做了如下的会计分录， 1.借：固定资产 97604 贷：待摊费用 29000        以前年度损益调整 1000       应付账款67604 2. 借：以前年度损益调整  6181.59 贷：累计折旧      6181.59 3.借：利润分配-未分配 6181.59贷：以前年度损益调整 6181.59现在资产负债表上的资产总计比负债和所有者权益总计少6181.59，该如何解决？

答： 您好，因为以前年度损益调整导致的利润表与资产负债表勾稽，是没问题的

老师，我们是小企业，我用了以前年度损益调整科目，但在税务系统里申报利润表的时候没有这一栏，那么我直接做 应付账款-暂估 利润分配-未分配利润 我的财务系统里出的利润表净利润跟资产负债表的利润分配期初期末的数又不相等，我能直接在成本里冲减吗？

答： 你好，那你账上需要修改的，你的账上能修改吗？

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师 ，汇算清缴完了，上年有87万没有人成本， 4月 借：以前年度损益调整-管理费用 87 贷：应付账款87 借：利润分配-未分配利润87 贷：以前年度损益调整 87 4月财务报表 利润 和资产负债表差 未分配利润 差 这个87

答： 你好，需要调整之后，更正申报去年的企业所得税，然后汇算 4月出具的财务报表要手工调整报表 或者让软件公司给设置下取数公式