老师好，去年把固定资产做在了待分摊科目，今年想调整过来，原值是97604，付款只付了3万，已经分摊金额为1000，已经请教了两位，做了如下的会计分录， 1.借：固定资产 97604 贷：待摊费用 29000         以前年度损益调整 1000       应付账款67604 2. 借：以前年度损益调整  6181.59 贷：累计折旧      6181.59 3.借：利润分配-未分配 6181.59 贷：以前年度损益调整 6181.59 现在资产负债表上的资产总计比负债和所有者权益总计少6181.59，该如何解决？

实操学堂 追问

2022-05-12 16:03

老师的意思是前面发你的分录是对的吗？出现这种不平的情况，我该怎么做呢

小林老师 解答

2022-05-12 16:22

您好，您的分录以前年度损益调整余额未清零

实操学堂 追问

2022-05-12 16:30

是的，贷方余额6181.59，现在其他都不变，做一个转入累计盈余吗？

小林老师 解答

2022-05-12 17:09

您好，分录1有10000。以前年度损益调整结转未分配利润

小林老师 解答

2022-05-12 17:10

您好，现在资产负债表上的资产总计比负债和所有者权益总计少6181.59。这个不可能

实操学堂 追问

2022-05-13 09:07

分录1中是1000，最后因为有个本年利润自动结转的分录，所以贷方的发生额都结转掉了，一直都是相差第二个分录的6181.59

小林老师 解答

2022-05-13 09:10

您好，分录2和3借贷方相同，以前年度损益调整余额是零

实操学堂 追问

2022-05-13 09:36

财务软件的人让我把第二个分录，以前年度损益调整写在了贷方用红字表示，资产负债表也平了
我在想我是不是修改后总的利润减少了5181.59？之前分摊掉的1000加上，补提的折旧减掉，第三个分录，未分配利润是不是应该写5181.59

小林老师 解答

2022-05-13 11:14

您好，不好意思，没理解，您的分录2和3以前年度损益调整金额平了，差异是1的1000？

小林老师 解答

2022-05-13 11:15

您好，有以前年度损益调整，利润表与资产负债表勾稽不对没问题

实操学堂 追问

2022-05-13 11:34

我就是有点不太明白 第三个分录为什么转到未分配利润的是6181.59

小林老师 解答

2022-05-13 11:39

您好，以前年度少计提了