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这个表是不是说明税控盘维护费3126元没有抵扣， 本期的280元，如果这期不抵扣，是不是，只写借：管理费用-维护费 贷：库存现金，对于借：应缴增值税-减免税 贷：营业外收入只有实景档期抵扣的时候才能填写这个会计分录吧，而且这个税控盘费用是不是任何时候都可以抵扣
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2019-10-12
ABC公司2019年度利润总额1000万元，该公司适用所得税税率为25%.递延所得税资产期初余额为50万元。与所得税有关的情况如下：(1)存货的账面余额为200万元，计提了存货跌价准备50万元。(2)预计诉讼费用为200万元，税法规定，相关损失在实际支付时抵减当期的应纳税所得额。(3) ABC公司收到的与资产相关的政府补助300万元，该项政府补助免税。(4)当年营业外支出中有70万元为违反环保规定罚款。
要求：
（1）请计算当期应交所得税额、递延所得税资产（或递延所得税负债）额的期末余额
（2）编制2019年年末所得税费用会计核算的会计分录。
其中，2019年应纳税所得额=税前会计利润＋纳税调整增加额－纳税调整减少额
=1000+50+200-300+70=1020(万元)
应交所得税=1020×25%=255(万元)
老师请问，19年应纳税所得额计算中的50是递延所得税资产期初余额还是存货跌价准备；200是存货还是诉讼费用？
谢谢！
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2020-06-27
老师，我4月应交增值税是零，不用交税。但是，有个税控盘维护费，这可以抵免税额。那怎么做了？
1/2289
2019-05-07
请问老师，小规模物流公司18年12月份科目余额表上减免税款有借方期末余额2189.48，转出未交增值税有贷方期末余额2189.48，我要怎么调科目才能无余额？
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2019-04-14
供热企业享受居民收入免征增值税，进项税额如何抵扣，请全面解释及政策依据，谢谢
1/10852
2019-12-24
报完税后，还用写一笔结转未交增值税的分录吗，销项税2206.16，抵扣后，期末留底未抵扣的税额是21296.93.
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2018-08-06
我有内销跟外销，没有进项发票，那附表二需不需要填写进项税额转出-免抵退
1/1056
2018-01-13
出租设备，租赁期6个月，月租金22600每月每台，当月一次性预收5台租金含税678000元，当月增值税销项税额
1/1815
2022-03-25
预缴的所有的税种在当地申报的时候都可以抵减本期的税款是吗？如果外地的税务没有收哪个税种，我们就要在当地的税务申报是吗
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2021-03-18
老师，您好，280块防伪税控可以抵扣，分录是借管理费用，贷银行存款。抵税时，借：应交税费-应增值税（减免税款）贷：管理费用。请问那应交税费-应交增值税-应增值税（减免税款）借方一直挂账有余额吗？
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2023-03-09
一张可以抵扣的增值税专用发票，当期没有勾选确认，，有时间限制，多久必须确认么
1/137
2021-09-01
老师：
余额表：应交税费-减免税款 借方有1100元
11月份缴纳增值税抵扣了1100
我应该如何做账？
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2018-12-12
新项目全额开票，当年无付款，企业所得税可否分期确认收入
1/1096
2019-11-21
老师，您好。这是什么意思您企业当前为【定期定额户】纳税人，请至当地办税服务大厅办理增值税申报业务！
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2019-07-15
饲料企业增值税全免税，假设本期销售额117万元，借:银存117万 贷:主营业务收入100，应交税费-应交增值税-销项17月底做,借:应交税费-应交增值税-减免税额17货:营业外收入17，申报时只需将这100万销售额填在免税栏中，我这样处理对吗?
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2018-04-14
老师，高新技术企业，生产型出口企业、进项税5%加计抵减额？我们公司是生产型出口企业，平常不但不需要缴纳增值税还出口退税，所属期11月份增值税申报填了附表四（一般项目加计抵减额）享受了2023年1-11月份进项税额5%加计抵减，所属期11月份不需要缴纳增值税，会出口退税，那么所属期11月份针对进项税额5%加计抵减额需要做账吗？怎么做？
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2023-12-14
小微企业免税额和未达起征点免税额有什么区别？
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2017-08-27
报税实操里面，无锡晨曦模具有限公司的增值税申报附表一中普通发票的金额360000为什么放在免抵退税项目中，而不是免税项目中呢？
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2017-02-10
当月申报个税，填写的是当月日期还是上月日期s
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2018-08-13
9月发生的销售费用，10月开具的专用发票，11月认证抵扣，这笔费用专票用于免税货物和应税货物，需要按免税收入和应税收入的比例计算进项转出金额，我要按9月的收入比例抵扣计算转出额还是10月？
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2017-12-08
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