老师： 余额表：应交税费-减免税款 借方有1100元 11月份缴纳增值税抵扣了1100 我应该如何做账？

Fionayue 追问

2018-12-12 16:49

老师，11月已经结帐了，我在10月和11月，都没有做过，未交税费的分录，这个有影响吗？

Fionayue 追问

2018-12-12 16:50

就是我之前计提，也是按照纳税申报，已经减免的税款计提的

邹老师 解答

2018-12-12 16:55

你好，根据之前月份的应纳税额做结转未交增值税分录就是了
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

Fionayue 追问

2018-12-12 16:56

老师，那我是不是之前做的就不对，正常的增值税应该是22999.28 我是按照已经减免后的金额计提的增值税税款

Fionayue 追问

2018-12-12 16:58

我的 应交税费 应交增值税 贷方有1100的余额

邹老师 解答

2018-12-12 17:02

你好，应纳税额有 22999.28 ，减免1100之后，按21899.28缴纳增值税

Fionayue 追问

2018-12-12 17:03

老师，我是按照这个缴纳的

Fionayue 追问

2018-12-12 17:04

但是减免税款的1100我没有做账！
现在是，应交税费-应交增值税有贷方有1100。然后：减免税款的借方有1100，我就不知道怎么做账了

邹老师 解答

2018-12-12 17:05

你好，做了减免1100分录之后，减免税额明细期末余额应当是0才是的

Fionayue 追问

2018-12-12 17:33

就是，我一直没有做，现在：应交增值税，销项税贷方有1100。
减免税额的借方有。1100

邹老师 解答

2018-12-12 17:35

你好
结转未交增值税  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税22999.28
然后做减免分录  借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-减免税款 1100

Fionayue 追问

2018-12-12 17:42

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-12-12 17:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢