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，转回的坏账损失不计入应纳税所得额⑦当年发生研究开发支出100万元，全部费用化计入当期损益。根据税法规定，计算应纳税所得额时，当年实际发生的费用化研究开发支出可以按75%加计扣除。（3）甲公司适用的所得税税率为25%，预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异；国债利息收入免税，不考虑其他因素。
上述是整个题，问题3）根据上述资料，编制与递延所得税资产、递延所得税负债相关的会计分录。
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2023-12-08
一般纳税人，无任何业务发生，天津地区，都报哪个税？
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2020-02-13
出口退税的地址发生变化在出口退税系统里更改
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2019-03-11
某工业企业为增值税一般纳税企业，增值税税率13%,材料按计划成本计价核算。甲材料计划单位成本为每公斤10元。该企业2019年4月份有关资料如下：“原材
料”账户月初余额40000元，“材料成本差异”账户月初贷方余额500元，“物资采购”账户月初借方余额10600元（上述账户核算的均为甲材料）。
（2)4月15日，从外地A公司购入甲材料6000公斤，增值税专用发票注明的材料价款为59000元，增值税额7670元，企业已用银行存款支付上述款项，材料尚未到达。
（3)4月20日，从A公司购入的甲材料到达，验收入库时发现短缺40公斤，经查明为途中定额内自然损耗。按实收数量验收入库。
（4)4月30日，汇总本月发料凭证，本月共发出甲材料710公斤，全部用于产品
生产。
（1)根据上述业务编制相关的会计分录。
（2)计算本月材料成本差异率、本月发出材料应负担的成本差异及月末库存材
料成本。
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2021-11-12
是个人房地产开发有限公司的，2016年6月发生的勘测费，测量费，环保检测费，设计费等取得的增值税发票怎么走账？是借:开发成本和应交税费-应交增值税-进吗？
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2017-06-08
地税打开办税桌面为什么一直是正在应用升级
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2015-12-10
应交税款期初余额为贷方四万元，本期发生额为借方53000元那么期末余额是多少？
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2023-05-01
电子发票发生地填写错误能找当时的税务机关申请退税吗
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2019-08-06
老师。关于收入费用类产生的税会差异形成递延所得税吗
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2019-05-17
什么样的差异会产生递延所得税资产和递延所得税负债？
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2023-09-27
请问老师，异地项目，开票后未在项目所在地预缴税款，税都交在公司所在当地了，这个要怎么办呢，后期项目所在地税务要不要我们补缴呢
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2020-07-27
某房地产公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率9%，本月发生有关开发间接费用的经济业务如下：
（1）应付管理人员职工薪酬15万元。
（2）开发管理部门固定资产月折旧额4.5万元。
（3）用银行存款支付以下费用：电费20万元，增值税2.6万元；设备修理费2万元，增值税0.26万元；办公费用0.5万元。
（4）本月在开发的各项产品实际发生的直接成本如表所示
某房地产公司本月各开发产品实际发生的直接成本 单位：元
费用项目 1区商品房 2区商品房 出租房 周转房 商品性土地
直接成本 3 000 000 1 500 000 800 000 500 000 1 200 000
要求：（1）计算各开发产品应分配的开发间接费用。
（2）根据各项经济业务编制相应的会计分录。
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2021-04-29
我开出去简易计税3个点的发票，收进来一张1个点的发票，异地预缴金额95元，他们两备注是同个工程，所以我申报要交的税是不用交了，收入也不申报？因为预缴了是吧
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2020-07-29
4月1日，购入生产设备一台，增值税专用发票上列明的价款为160000元，增值税税额为20800元，款项通过银行付清，设备交付生产车间使用
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2021-12-29
贸易公司开在南京的，社保都没来过户，打算搬到异地，但是手续还没办好，社保又必须要给人家交，能在异地开户吗？
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2021-02-05
发出材料的成本差异率为-2.25%是怎么得出来的
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2019-04-23
老师请问一下我们销售货物开17专票给对方，我们出货时借应收帐款贷销售收入贷暂时税金（系统设为17％）但是对方只给我们应收款为收入X1.08，差异9个点业务打差异单，借暂估税金收入X9％贷应收帐款这样可以不
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2016-01-08
请问老师这张发票应该怎么做账？解押抵给银行的两块地，交的土地市场交易费
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2016-08-06
在综合商场产生场地租赁费，未签订合同，发票货物名称应该如何开具？可以开现代服务*其他服务费吗？为什么？有依据国税局的什么制度条例吗？
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2021-10-20
银行存款中期初余额借方为96000，本期发生额贷方为75600，问：期末余额借方与本期发生额中借方各是多少
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2021-09-26
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