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所得税 章节
因罚没支出，形成了其他应付款，其账面价值与计税基础均未入账价值，二者没有差异。这是老师讲的。
算所得税的时候，其他应付款的金额需要调入到利润总额里。
如果永久性差异 账面和计税基础相同 为什么会出现差异 永久性差异不也是账面和计税之间不一致才出现的差异吗？ 只不过它性质可能是无法调和的在以后期间
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2020-01-15
在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异并不考虑其他因素的情况下，下列各项交易或事项涉及所得税会计处理的表述中正确的有（ ）。（2021年）
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2024-03-10
老师请问一下我们销售货物开17专票给对方，我们出货时借应收帐款贷销售收入贷暂时税金（系统设为17％）但是对方只给我们应收款为收入X1.08，差异9个点业务打差异单，借暂估税金收入X9％贷应收帐款这样可以不
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2016-01-08
这个纳税差异400 为啥其中200*12.5%+200*25% ？为什么不是400*25%？
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2019-08-31
请教老师，就是类似预计负债那些的负债类的暂时性差异，一定等到真正发生的时候才可以调整利润总额吗
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2021-06-23
老师，可抵扣暂时性差异是什么意思？
全年收入3千万，广告费发生940万，那广告费能按照多少扣除
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2022-03-24
54.某企业2020年实现利润总额100万元，所得税
汇算时，按企业所得税法确认如下事项：
1.购买国债的利息收入2万元，不计入应税所得
额;
2.违背环保法规支付罚款5万元，不得税前扣
除;
3.A固定资产调增应纳税暂时差异4万元；
4.B固定资产调增可抵扣暂时差异2万元；
5.本期购入的交易性金融资产的公允价值变动损
益形成应纳税暂时差异15万元。
公司没有其他调整事项，企业适用所得税税率为
25%。
要求：根据下列各步要求，完成计算。
1.应税所得额=
2.应交所得税=
3.当年调增的递延所得税金额
涕延所得税负债=
递延所得税资产＝
4，所得税费用＝
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2022-06-10
暂估差异一般怎么做账
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2018-07-04
第一句话：企业合并中形成的可抵扣暂时性差异，满足递延所得税资产确认条件时，应确认为递延所得税资产，并调整合并中应确认的商誉金额。
第二句话：商誉的初始确认：非同一控制下企业合并形成的商誉，商誉的计税基础为零，其账面价值与计税基础之间的差额形成应纳税暂时性差异，不确认与其相关的递延所得税负债。
商誉＝合并成本－被购买方可辨认净资产公允价值份额
若针对商誉初始确认产生的暂时性差异确认递延所得税负债，则减少被购买方可辨认净资产公允价值，而合并成本不变，会进一步增加商誉，由此进入不断循环状态。
老师我不是很理解这两句话的意思 ，为什么商誉递延所得税资产就可以调整 递延所得税负债的时候商誉就不可以
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2024-03-24
罚款、滞纳金、违约金的账面价值与计税基础相等，为什么会产生永久性差异，不是没有差异吗？
1/6300
2020-07-23
《企业会计准则第18号——所得税》第十三条同时规定：“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。” 在这个规定下，如果企业未来几年连续亏损，仍然需要计提递延所得税资产对吗？
如果在未来几年亏损下仍然计提做了如下的分录：
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
如果做了上述这个分录对企业的资产和利润有什么影响？
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2022-04-12
老师，我想问一下在确认递延所得税时候，无形资产如果还在开发中，资本化部分，形成的暂时性差异，是不是不确认递延所得税？
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2021-05-31
（720－200）（会计折旧与税法折旧的差异）＋（90－70）（新产品计提的跌价准备）＋（50－40）（乙材料计提的跌价准备），这几个差异难道不是余额概念吗？，2022年底可抵扣差异有余额，要求23年的可抵扣暂时性差异发生额怎么不用23年的余额减去22年的余额再调整利润？
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2024-08-03
如果说“递延所得税资产的余额为30万，系前一年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生”我要怎样去判断他的余额是在借方还是贷方呢
1/1225
2019-01-15
累计暂时性差异，，为什么是累计。不应该是当年吗
14年递延所得税资产余额为什么又用148了呢
这个表格中2014年末 是减按12.5% 为什么是-12.5%
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2019-09-06
老师，本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响，还有这个金额是怎么计算出来的？
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2019-05-29
某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（ ）万元。
A.30
B.46.2
C.33
D.32.5老师这里不是说了转回吗
1/1763
2021-05-28
都是考虑所得税，产生了暂时性差异，有时候需要写递延分录，有时候又不需要写，到底什么时候需要写，什么时候不需要写啊，我都糊涂了
1/945
2019-09-02
老师请问:其他应付款的账面价值大于计税基础，怎么产生可抵扣占时性差异？
1/2506
2020-03-01
老师我总是不知道无形资产计税基础怎么算，还有加计扣除形成可抵扣暂时性差异但是不确认递延所得税资产是吗
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2024-02-17
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