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某县自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税率为l3%。2009年3月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税款34万元,货已入库。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额l00万元,销项税额17万元。本月出口货物销售额折合人民币200万元。试计算该企业本期免、抵、退税额、应退税额、免抵税额及城建税税额。
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2021-12-17
甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价款1200万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为300万，当月出口商品FOB价为180万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB7,出口商品退税率为10%。
1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额（即为不能退税额）是（）
与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录：
借方科目（），（）万，
贷方科目（），（）万。
2、企业当月应纳税额是（）万。
3、企业免抵退税额（即外销应退税额）是（）万，实退税额为（）万，被抵消的税额为（），并作出相应会计分录：借方科目（），金额（）万，贷方科目（），金额（）万。
4、根据上述资料，判断企业留抵税额是（第14空
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2023-12-07
可抵免所得税额和可抵免限额怎么理解和区分？
1/3806
2020-01-07
老师我想问下，本期增值税已经用上期留抵的进项税全额抵扣，故本期应纳税额为零，那么本期购买税控服务费280元，还能再申报减免税吗
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2021-03-08
老师，不动产认证后，增值税申报，当期可以抵扣进项税额和待抵扣税额填写在哪里?
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2019-04-26
老师，减免税额和抵免税额怎么区分？
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2018-10-18
航天信息维护费减免税额，减少当期应交的增值税额，那附加税也要减少吗？
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2018-09-08
老师，减免税期末有借方余额怎样做
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2022-01-07
刘老师 加计抵减的当期抵扣税额包括期初留底的税额和本期留底的税额吗？如3月末留底进项税是2万，本期销项税是7万，进项税是6万，本月的加计抵减税是多少咯？
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2019-05-14
您好！加计抵减的当期抵扣税额包括期初留底的税额和本期留底的税额吗？如3月末留底进项税是2万，本期销项税是7万，进项税是6万，本月的加计抵减税是多少咯？
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2019-05-14
您好！加计抵减的当期抵扣税额包括期初留底的税额和本期留底的税额吗？如3月末留底进项税是2万，本期销项税是7万，进项税是6万，本月的加计抵减税是多少咯？
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2019-05-14
老师 这是小规模纳税人，季度超过30万，专票金额3%，免税销售额是1%的开票金额，普票金额本期免税额，减增额是根据免税销售额的2%抵减。这样报税对吗？
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2021-01-05
什么是留抵税额，什么是免抵税额
9/30040
2019-01-15
生产进出口公司假设留抵税额是确定的，怎么确认出口销售额和免抵税额
1/202
2021-04-08
请问一下期末留抵税为零，免抵退金额为50万，因帐上没有进项留抵这个应退税50万变为下期免抵，在纳税申报表上怎么填。
增值税申报表上没有体现出来
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2020-02-19
减免税款的问题
当月留抵 是不是不能做减免
1/1491
2019-11-09
老师，疫情期间，免征增值税，用于免征增值税项目的进项税额不得抵扣什么意思
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2020-03-02
生产企业，出口退税，当征税率和退税率一样，就没有不得免抵扣税额？ 当月计算的退税额和免抵税额是不是要在当月申报的，单证齐全只要在江苏擎天软件中直接收齐前数据录入，出口货物明细数据录入还要填吗？
1/2209
2019-08-14
老师，本期销项税额是57869.2，认证了67133.82，在外地预缴了12859.82 这个报表这样做的对吗？从这主表上看当期预交的税额没有被抵扣，为什么会这样啊？我是想当期预交当期抵扣的，附表四填的对吗？
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2020-04-17
老师你好，请问我们5月份开了200万元的发票，增值税销项是2000000*9%=165137.61元，当期认证专票进项有190329.52元，按道理来说当期有留抵税25191.91元，我们本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证金额有2666.29 元，请问当期纳税申报本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证金额不能算到可抵进项吗，如果算到当期可抵进项应该190329.52+2666.29 吧，留抵进项应该是25191.91+2666.29 ，现在纳税申报只有留抵25191.91元，旅客运输服务扣税凭证金额不体现在当期吗
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2021-06-14
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