某县自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税率为l3%。2009年3月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税款34万元,货已入库。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额l00万元,销项税额17万元。本月出口货物销售额折合人民币200万元。试计算该企业本期免、抵、退税额、应退税额、免抵税额及城建税税额。

乔乔老师

职称：中级会计师

2021-12-17 09:25

你好，同学。
1）当期不得免征和抵扣税额=200*（17%-13%）=8
2）当期应纳税额=17-（34-8）-3=-12
3）当期免抵退税额=200*13%=26
当期应退税额=12，当期留抵税额=0，当期免抵税额=14
城建税=5%*14=0.7

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