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已认证进项税额转出，小企业会计准则，一般纳税人
第一种分录
借:生产成本-福利费
应交税金-进项税
贷：银行存款
借:交税金-进项税额
贷:应交税金-进项税额转出
结转时:
借:应交税金-进项税额转出
贷:应交税金-未交增值税
第二种分录
借:生产成本-福利费
应交税金-进项税
贷：银行存款
借：生产成本-福利费
贷：应交税金-进项税转出
借：未交增值税
贷：应交税金-进项税
借：应交税金-进项税额转出
贷:应交税金-未交增值税
哪种分录正确
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2022-05-16
筹备期的一般纳税人，收到了增值税专票，未认证，税金走哪个科目？在填列“进项税额明细表”时，未认证的税额填入哪行？
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2017-02-08
账龄分析法中分析表的未到期金额和已过期金额怎么计算得来的？ 比如图片中未到期和已过期金额怎么计算的？
1/2061
2021-04-07
请问这个未付金额，和已付金额的会计凭证怎么写
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2016-07-23
年底有留抵税额怎么结转？借 应交税金—未交增值税 贷 应交税金—应交增值税（进项税额 ），这样的凭证对吗？
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2019-03-05
一般纳税人，当月实际应纳税额都是在下月申报时缴纳，在当月为未交状态，分录为——借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税下月申报清缴税款时借：应交税金-未交增值税贷：银行存款但是这样在年末“转出未交增值税”累计越来越多，这个账户期末余额怎么处理？
1/876
2019-01-04
请问：第二行是公司开票金额？第三行是未开票金额？
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2020-06-13
美团未扣之前金额的额如何算出来
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2023-08-02
防伪税控年费增值税抵减如何做凭证，我们以前是这样做的，我不是很明白 抵减时：借：应交税金-应交增值税-抵减增值税额 贷现金 转出未交增值税：借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税金-未交增值税-本期转入数 防伪税控进行税抵减：借 应交税金-未交增值税-本期已交数 贷 应交税金-应交增值税-抵减增值税额
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2015-11-30
科目余额表中期末余额那一行销项税额在借方，未交税金也在借方，是有什么错误么？
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2017-07-06
我是个体户纳税人，未达起征点销售额怎么计算填列？是按开票税率1%的不含税金额，还是征收率3%的不含税金额？
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2021-04-17
年末明细中应交税费-未交增值税借方余额表示有留抵金额。这个金额一定等于12月申报表中的期末可留抵税额吗
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2019-01-23
为什么未分配利润年初余额+净利润本年累计金额=未分配利润期末余额？
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2020-03-11
老师，期末应交增值税转出未交增值税和应交增值税未交税金都是借方余额，可以对冲吗
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2021-12-31
这个季度所得税申报表中以前年度损益亏损的金额填的是17年汇算调整后的金额还是未调整的金额，
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2019-04-09
本月进项税大于销项税，余额是应交税金-未交增值税借方余额，结转下年，对吗
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2017-01-03
我们健身房是小规模纳税人，咋记账软件里结账时有“转出未交增值税”金额？还有“计提地税”金额？
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2021-11-09
本月开票金额大于POS机的金额 未开票可否不申报
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2018-09-03
季度未达到9万的增值税表 这个栏次填的数据是含税金额还是不含税金额? [Image:{93E27EEC-32EE-48F4-9C10-D6AAA04620B2}.png]
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2018-10-09
一般纳税人：本月销项税额200 进项税额100，账务处理第一种方法 借：应交税金-应交增值税（销项税）200 贷：应交税金-应交增值税（进项税）100 应交税金-未交增值100，第二种做法：借：应交税金-转出未交增值税100贷：应交税金-未交增值税100，请问这两种做法哪种比较合适？谢谢
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2018-10-16
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