我们健身房是小规模纳税人，咋记账软件里结账时有“转出未交增值税”金额？还有“计提地税”金额？

微信用户 追问

2021-11-09 12:07

这个金额刚好是十月份确认收入时计算的应交增值税，我们小规模纳税人是按季度缴纳，也就是说我在结账十月份的时候，嗯，就不选择这个转出未交增值税和计提地税这两项是吗？不选择生成凭证？

郭老师 解答

2021-11-09 12:08

你好，小规模的增值税就用一个科目，应交税费应交增值税。

郭老师 解答

2021-11-09 12:08

确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。如果需要交税的话，在一月份借应交税费应交增值税贷银行存款不就可以了？

郭老师 解答

2021-11-09 12:08

不需要交税的话，在12月份借应交税费应交增值税贷营业外收入。

微信用户 追问

2021-11-09 12:12

对呀，现在我十月份确认收入，计算出的应交增值税就在应交税费科目下面的应交增值税明细科目里，我这个月就不管，也不生成凭证，就看到年底，到时候该交就交，不交再做营业外收入处理？

郭老师 解答

2021-11-09 12:13

对的是的，是这么做的。

微信用户 追问

2021-11-09 12:13

那里面计提地税怎么来的呢？

微信用户 追问

2021-11-09 12:15

为什么九月份没这数据？

郭老师 解答

2021-11-09 12:16

你好，你在12月份做的。

郭老师 解答

2021-11-09 12:16

只有在12月份，你的所有的销售额才能出来。

微信用户 追问

2021-11-09 12:19

我们小规模纳税人是按季度缴纳增值税，但是每个月月底要确认收入，每个月确认收入都要相应的计算应交的增值税吗？那摆在应交增值税账户里吗？那个征收率现在按照什么比例计算呢？

郭老师 解答

2021-11-09 12:19

对的是的，就摆在那里，让他有余额，没有关系就应该这么做。之前3%的税率，现在是1%。