老师，我们是小规模纳税人，这个季度销售未满9万不需要缴纳增值税，但是季度末财务软件自动转出未交增值税 并生成凭证借：应交税费一未交增值税。贷：应交税费一应交增值税一转出未交增值税，对吗

彩虹 追问

2017-04-27 12:10

老师不可以将计提的附加税也转入营业外收入吗

彩虹 追问

2017-04-27 12:24

老师冲销多计提的教育附加税是不是出和计提相反的会计分录就是冲销如：借：应交税费一地方教育费附加   贷：营业税金及附加一地方教育费附加

邹刚得老师 解答

2017-04-27 12:02

不对的，需要转到营业外收入核算的    借；应交税费-应交增值税   贷 ；营业外收入

邹刚得老师 解答

2017-04-27 12:09

冲销掉多计提的附加税

邹刚得老师 解答

2017-04-27 12:12

不可以的

邹刚得老师 解答

2017-04-27 13:43

你好，是的