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可抵扣暂时性差异调减，资产和负债都调减？
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2019-06-12
这2018年怎么觉得是调减啊 2018年调减 以后纳税年度调增 形成应纳税暂时性差异 形成递延所得税负债 不是吗？
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2019-01-23
55、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A本期购入的其他权益工具投资期末发生公允价值上升
B对于固定资产，累计计提的会计折旧小于税法折旧
C对于使用寿命不确定的无形资产，会计处理时不予摊销，税法在处理时按照直线法摊销
D对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值的部分计提减值准备
E行政性的罚款支出
答案：ABC
选项A，其他权益工具投资公允价值上升，账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异；选项D，属于可抵扣暂时性差异；选项，E行政性的罚款支出属于非暂时性差异。
请问：B 账面累计折旧比计税折旧小，不是应该形成应纳税暂时差异吗？为何可以选择。
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2021-10-28
固定资产的折旧方法，预计残值，折旧年限与税法一致，就不会产生应纳税/可抵扣暂时性差异了，是吧
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2018-07-03
（1）计算2019年甲公司应纳税所得额，以及当年可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的期末余额。
（2）计算2019年甲公司当年应确认的应交所得税、递延所得税资产以及递延所得税负债的金额。
（3）编制2019年甲公司确认应交所得税和递延所得税的会计分录。
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2020-05-19
】甲公司为增值税一般纳税人，2017年12月31日购入一台不需要安装的设备，购买价款为200万元，购入当日即投入行政管理部门使用，预计使用年限为5年，预计净残值为零，会计使用年限平均法计提折旧，税法规定采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限及预计净残值与会计估计相同，甲公司适用的所得税税率为25%。
问：2018年12月31日，该设备产生账面价值和计税基础分别是多少？是否会产生应纳税暂时性差异，是多少？如何进行账务处理？
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2022-11-25
年度汇算清缴调整的都是永久性差异，暂时性差异在每年底直接在账目中记账就行吧
1/2183
2018-11-17
各位老师好！请问例题中的无形资产的账面价值与其计税基础的差额是如何产生的？为什么在年末核算固定资产的账面价值的时候没有考虑到折旧呢？以本人之见，此固定资产的账面价值与其计税基础应该是一样的，不存在应纳税暂时性差异。
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2016-07-26
一项固定资产第一年产生800的可抵扣暂时性差异，第二年产生1200元的可抵扣暂时性差异，第二年的1200包含第一年的800吗
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2019-09-29
下列暂时性差异在确认递延所得税时不影响所得税费用的有
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2024-01-12
未取得合法票据支出产生的税收差异是暂时性的还是永久性的
1/1875
2020-04-19
老师，这个应交所得税为啥要这样算啊费用化支出为啥没有暂时性差异
1/129
2024-06-25
多选 4.长林木业有限公司将自产的一批实木地板用于在建工程的会计分录为（ ）。
A．借：在建工程 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
B．借：在建工程 贷：应交税费——应交消费税
C．借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税
D．借：在建工程 贷：库存商品
5、企业所得税会计中的应纳税暂时性差异是由（ ）形成的。
A. 资产账面价值大于计税基础 B.资产账面价值小于计税基础
C.负债账面价值大于计税基础 D.负债账面价值小于计税基础
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2021-09-27
第2小问，为啥600的汇兑差额也要确认为暂时性差异呢？
1/266
2021-08-03
老师 答案b
无形资产 计税基础 税法不认计提摊销 会计认，计提摊销，那么差额不就产生暂时性差异了吗
b为什么错 他说不一定会产生暂时性差异怎么理解
1594349772962
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2020-07-13
企业会计准则，可以通过递延所得税调整税会暂时性差异，那永久差异呢，比如业务招待费，超过的限额扣除，如何做账？
暂时性差异可以通过递延所得税调整，但是永久的呢，这部分如何做账，是账上应交所得税和税法一致？
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2021-11-05
老师，是因为没有支付才未产生暂时性差异吗
1/559
2021-08-20
无形资产不是不反响暂时性差异的递延所得税负债么
1/1147
2020-07-31
可抵扣暂时性差异，和递延所得税资产各是什么意思呢？
1/3492
2017-09-13
会造成递延所得税暂时性差异的 除了折旧 还有哪些啊
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2022-03-14
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