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俞老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-06-13 04:54

借应交税费应交所得税
贷递延所得税资产

不忘初心 追问

2019-06-13 07:42

分录错了，而且答非所问？

俞老师 解答

2019-06-13 09:33

举个例子原来是年初坏账准备200万，年末100按，可抵扣暂时性差异调减100万。
那就是
借：资产减值损失-100
贷：坏账准备-100
我不是很理解您问的资产负债调减是到底要问什么？

不忘初心 追问

2019-06-13 15:51

老师，纳税调减啊，不是有调增调减嘛，我不理解，就记住一个所有的可抵扣暂时差异都调减，現在不能抵，未来可抵扣，是这样理解么？

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相关问题讨论
借应交税费应交所得税 贷递延所得税资产
2019-06-13 04:54:02
合同负债比资产多了100
2019-06-22 11:28:22
比如预提费用100元。 借：管理费用 100 贷：其他应付款 100。 这个其他应付款的账面价值是100，但 预提费用不能税前扣除，所以其他应付款的计税基础是0. 所以，本期要 借：递延所得税资产 贷：应交所得税。 这是可抵扣暂时性差异。
2020-02-12 00:31:04
应纳税额暂时性差异，理解时前边加俩字（未来），未来应纳税暂时性差异，所以递延所得税负债是要交税的。
2020-02-11 14:22:08
你好 就是换算出预计负债的账面价值
2019-08-01 15:48:46
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