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老师麻烦您给看下，这个分录对吗
收入：借：银行存款10
贷：主营业务收入9.7
贷：应交税费-应交增值税0.3
计提税金：借税金及附加：0.3*12%，贷应交税费-城建税等
减免税金：借应交税费0.3，贷营业外收入-税金减免0.3
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2021-08-02
我做建筑行业开出发票和收到发票的分录时，那个税费是取发票上那个税费？我做开出发票借应收、贷主营业务收入和应交税费-应交增值税（销项税）这点的税点是填写发票上面的税点还是按交的税点，因为预交是0.2，全交是0.9。主营业务收入指的是不含税金额，是不是？
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2022-02-28
老师：5月份的专票，在6月份冲红了，冲红的分录，借：库存现金-负3024 贷：主营业务收入负2994.06 - 应交税费应交增值税-负29.84，那老师成本和出库怎么冲回啊，分录怎么做啊
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2021-07-04
请教老师，小规模纳税人，未开票时记：借：银行存款15 贷：主营业务收入 10 应交税金——应交增值税（未开票）5，到次年开具发票时，借： 应交税金——应交增值税（未开票）5 贷： 应交税金——应交增值税 -5 这样冲减对吗？
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2022-02-18
老师，你好，小规模纳税人，4月份增值税免了，我们做账怎么做分录呢？
以前是这样的
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
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2022-05-05
请问，老师，商场收到供货商平销返利4.8万元，我商场应该开普票给供货商对吧。借：银行存款 4.8万 贷：主营业务成本 4.24万 应交税费-应交增值税（进项税） 0.56 这样做对么？
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2022-07-27
2020年是属于小规模，做错分录：
借：银行存款_工行1404
贷：主营业务收入
应交税费_应交增值税_已交税金（这里错做为已交税金）
在2021年2月转一般纳税人，发现这个错账，已交税金处除去异地预缴已交的税金，剩余的就是当时小规模时期错账导致的已交税金100元，应该如何更正。是红冲之前的分录，然后做正确分录：
借：银行存款_工行1404
贷：主营业务收入
应交税费_应交增值税_销项
这样做正确吗？
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2022-01-15
老师你好，我们物业公司一月份含税收入是106,,00万元，切预收了二月份含税收入21,200元（已开具发票），税率按6%计算，我一月份分录是
借：银行存款127,200元
贷：主营业务收入100,000元
应交税费-应交增值税-销项税7,200元
其他应付款--预收物业费20,000元
这样做对吗？
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2021-05-26
年前分录：借：工程施工-办公费/应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款，同时结转成本：借：主营业务成本，贷：工程施工-办公费，年后这张票红冲了，现在该怎么做分录？
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2022-02-28
3）在购进项目部分用于免税项目情况下，为提供免税项目发生
的进项税额不得抵扣，对于免税项目应转出的进项税额要计入成本，
进项税额转出金额要采用销售额比例法计算
进项税额转出=1000*11300/（11300+40000）=220.27元
借：主营业务成本 220.27
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 220.27
这个地方的凶手额11300含税 40000不含税 这前后口径不一样啊 要含税都用含税 要么都用不含税额 课件这是整的啥
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2022-11-01
一般、小规模纳税人是分别这样做会计分录吗？主营业务都是不含税吗？
一般纳税人
借:银行存款
贷:主营业务收入(不含税)
应交税费-应交增值税-销项税额
小规模纳税人
借:银行存款
贷:主营业务收入(不含税)
应交税费-应交增值税
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2020-11-29
老师：一般纳税人确认收入时如果开的普票，做分录这样写对吗：借：银行存款10000 贷：主营业务收入9433.96 应交税费-应交增值税-销项税额。想问的是是否要做 应交税费-应交增值税-销项税额这一笔分录？
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2022-07-11
7月份收到工程款开了200万发票，然后我做分录借：银行存款，贷：工程结算，应交税费-应交增值税。相当于工程款是7、8/9/10这四个月的，我分四个月确认收入。7月份又做了一个分录是借；工程结算。贷主营业务收入，存货就变成负了，，是哪里做得不对
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2021-10-19
请问下我开出去发票，那个税，得怎么做分录，正常不是有收入，借银行存款，贷主营业务收入
应交税费，应交增值税吗
那我这个小规模不是没超15万免的吗？这个分录得怎么做，谢谢啊
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2023-06-02
开具的小规模普通发票，需要确认收入吗？
比如，3月份开具销售普通发票，借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
分录是这样写的吗？
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2022-04-10
老师，2个问题：
条件1）22年暂估100万，23年4月收到票，这个暂估目前也是结转到了23年的账里面。
22年分录：
借：主营业务成本 蓝字
贷：应付账款--暂估 蓝字
23年4月收到票后：
借：主营业务成本 红字
贷：应付账款--暂估 红字
借：主营业务成本 蓝字
应交税费-应交增值税（进项） 蓝字
贷：应付账款 蓝字
这样对吧？
条件2）23年汇算清缴前未收到票就是调表不调账，账上不做任何调整，汇算清缴调整哪张表格哪一栏？
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2023-12-19
小规模纳税人，不管是开的是专票？还是开的是普票，
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（贷方的二级明细是未交增值税？还是应交增值税？）
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2022-04-05
老师发票做一笔账，回单做一笔账。业务5 销售无绳电话机。借：银行存款 52000
贷：主营业务收入 46017.70
应交税费——应交增值税（销项税）5982.30
发票那笔是不是这样
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2024-03-04
请问老师分录是否正确？
借：受托代销商品 100
贷：受托代销商品款 100
借：银行存款 113
贷：应付账款 100
应交税费——应交增值税——销项税额 13
借：应交税费——应交增值税——进项税额 13
贷：应付账款 13
借：受托代销商品款 100
贷：受托代销商品 100
3、手续费（10%）
借：应付账款 10.6
贷：主营业务收入 10（100*10%）
应交税费——应交增值税——销项税额 0.6（10*6%）
借：应付账款 102.4
贷：银行存款 102.4
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2024-02-28
公司提供餐饮消费服务，按照消费额的60%返券给客户可直接抵做餐费，消费券使 用有效期为3个月，本月完成销售120万元（含税），向客户返券72万元
借：银行存款 120
贷：主营业务收入 70.76
递延收益 42.45
应交税费—应交增值税（销项税额） 6.79
老师，这贷方的几个数据是怎么算出来的？
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2022-09-10
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