请问老师分录是否正确？ 借：受托代销商品 100 贷：受托代销商品款 100 借：银行存款 113 贷：应付账款 100 应交税费——应交增值税——销项税额 13 借：应交税费——应交增值税——进项税额 13 贷：应付账款 13 借：受托代销商品款 100 贷：受托代销商品 100 3、手续费（10%） 借：应付账款 10.6 贷：主营业务收入 10（100*10%） 应交税费——应交增值税——销项税额 0.6（10*6%） 借：应付账款 102.4 贷：银行存款 102.4

昊雨 追问

2024-02-28 17:25

谢谢老师。上述分录是一般纳税人受托分录。目前我方为受托方，为小规模，分录该怎么修改？

小同老师 解答

2024-02-28 17:36

你好同学，销售受托代销商品时，按照实际销售金额，借：银行存款，贷：应付账款，应交税费-应交增值税，按代销清单和对方结款时按照销售额，借：应付账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税

小同老师 解答

2024-02-28 17:39

如果代销产生增值税税费，缴纳时，借应付账款，贷银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税，贷应付账款

昊雨 追问

2024-02-29 10:30

请老师看一下，这样写是否正确（我方是小规模，收到委托方普票），谢谢。
（1）收到商品
借：受托代销商品（不含税售价）      100
   贷：受托代销商品款（不含税售价）      100

（2）对外销售
借：银行存款            101
 贷：受托代销商品           100
     应交税费—应交增值税  1

（3）收到发票
借：受托代销商品款        100
 贷：应付账款             100

（4）支付货款，计算代销手续费（10%）
借：应付账款            100
 贷：银行存款             89.4
   其他业务收入       10
应交税费——应交增值税      0.6

小同老师 解答

2024-03-03 10:55

你好同学，原则上是对的，因为你方的销售委托商品的价格以及手续费的收入是按照什么价格，还有你方承担的增值税这些都可以与委托方协议，然后按实际情况调整分录对应的金额