老师，往来账上有一个个体户注销了(我把钱付给他，他未给我开发票)我可以做营业外支出嘛

- 追问

2026-06-15 09:33

营业外支出做多了，会有什么影响嘛

小菲老师 解答

2026-06-15 09:34

同学，你好 
不要紧，就是不能税前扣除

- 追问

2026-06-15 09:46

老师，不能税前扣除您看可以再给我解释一下吗

小菲老师 解答

2026-06-15 09:48

同学，你好 
不能税前扣除，指的就是企业发生的相关支出，不能在计算企业所得税应纳税所得额时从收入总额里扣除，这些支出需要计入应纳税所得额，正常缴纳企业所得税

- 追问

2026-06-15 09:52

那假设我在22年的时候已经把钱给对方了，26年也没有把所有发票开回来，已经开回来的发票算入成本，未开回来的发票算挂账，那我现在冲减营业外支出，是不汇算清缴的时候得调增啊，那我的企业所得税就高了啊，我想问第一个问题就是，他挂账的时候和做营业外支出的时候企业所得税是不是都得交啊，就是都交的是一样的  只不过会计做账的方式不一样啊

小菲老师 解答

2026-06-15 09:53

同学，你好 
是的，都要缴企业所得税

- 追问

2026-06-15 09:55

老师，如果我账上挂的三个个体户，这三个个体户都注销了，但是我一直账上挂的对方欠我们成本票，我们再下个月想迁移地址，税务局会不会查我们啊，需要问清楚这个账面为什么欠这么多钱，还是最好这个月把账都坐在营业外支出啊

小菲老师 解答

2026-06-15 09:57

同学，你好 
你注销的时候，要把账目给清理的