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老师能帮我讲解一下吗？不懂为什么是。红字 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
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2023-08-28
老师你好，我想问一下，有笔地租今年2024年1月份收到5万，但是因为情况不确定，就做了未开票收入，确认下来了再开票的，现在确认情况是合作失败了，5月份把这笔地租退回去，收到的地租返还回去的账务处理是：借 银存-负数，贷主营业务收入 负数 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数吗？然后我5月份申报增值税的时候，就在附表一“纳税检查调整表的销售额”填列不含税销售额负数
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2024-05-22
确认收入的时候
借：主营业务收入/其他业务收入
贷：应交税费-应交增值税
这个时候要计提附加税吗
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2021-03-31
小规模纳税人 22年普票是免税的 做分录的时候 例如开票金额6000 做分录的时候是 借：现金 6000 贷：主营业务收入6000还是 借：现金6000 贷：主营业务收入 6000/1.03还是6000/1.01 应交税费 -应交增值税 减税的金额期末做营业外收入 180 （6000*3%）
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2023-01-12
老师：
2020年3月，会计去年把科目做错了，造成了主营业务收入比税务报表多2983.45，
结转本季度免税收入，做成了：
借：应交税费——应交增值税 2955.45
贷：主营营业收入 2955.45（正确的应为：营业外收入）
还有一笔，多收款， 发票少开28元给客户：
借：银行存款 28
贷：主营业务收入 28 （营业外收入）
所以跟税务的报表对不上了，要调账， 因为是夸年的账，汇算清缴做不了， 怎么样调呢？要反结账， 从去年的账开始调吗？ 还是在这个月调就可以了。 是用以下科目吗？
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2021-05-12
老师 建筑完工进度确认收入 不结款 可以做分录借：合同资产 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税税-销项 吗 因为报季报得交增值税
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2023-10-19
老师，无票收入，能直接体现 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税吗？
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2024-12-18
请问老师，小规模纳税人，上季度共开普通发票：借银行存款101000 贷主营业务收入100000 ，应交税费-应交增值税1000，申报时季度销售未超45万元，享受免交税政策，请应交税费-应交增值税1000怎样做分录？
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2021-12-08
老师好，就是记账凭证是借库存现金1000银行存款1000贷主营业务收入1980.2应交税费-应交增值税19.8.这个再登记日记账的时候，对应科目时填写金额是1000还是
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2023-01-31
借：利润分配
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
老师，麻烦解答一下这个分录
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2024-08-16
我看了一个建筑行业的帐，他在确认收入的时候是按照开票的时间，开票了就确认收入，
借：工程施工-工程结算-A项目 10000
贷：主营业务收入-A项目
应交税费-应交增值税-销项税额
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2023-02-12
老师你好，我们是卤菜的，是无票收入，分录做成：借：库存现金，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项），因为确实没有开票，这样做不就导致收款不实了吗？谢谢
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2025-07-02
某电子设备生产企业生产的是单一的电子产品，各期生产销售均衡，各期原材料领用后在产品和
产成品都有一定数量的余额，同时也有对外销售的情况。税务师在该企业2020年决算报表编制后
的所得税汇算清缴时发现，该企业2020年有一笔职工食堂领用材料20 000元的账务处理为：
借：生产成本
22 600
贷：原材料
20 000
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2 600
税务师按照“比例分摊法”计算调整额。在调账处理时计入贷方调整的科目有（ ）。
A.主营业务成本
B.生产成本
C.库存商品
D.本年利润
E.以前年度损益调整
【答案】BCE
正确的会计分录是咋
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2021-10-26
老师好，就是顾客用积分兑换抵了400元，是不是计入合同负债，借银行存款6600合同负债400贷主营业务收入6930.69应交税费-应交增值税69.31
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2023-02-03
老师您好，有2个问题请教：
第一，小规模纳税人，第三季度开专票不含税100万，票面税率3%，分录是不是这样做？
①借：银行存款 100*（1+3%） 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税 3
②借：应交税费-应交增值税 100*（3%-1%） 贷：营业外收入/其他收益 2
第二，如果是普票，票面是不是也能开成3%，在减按1%征税时，是不是跟上面操作一样？
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2023-10-20
老师您好，小规模纳税人，增值税享受免税，确认收入的时候，分录：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税；借：应交税费-应交增值税，贷：其他收益，现在的问题是金蝶软件，默认在”应交税费-应交增值税“后面又带有三级科目，我在做账的时候，不能选择到二级，必须还要带出一个三级科目，这个怎么办呢，问了金蝶说没办法，谢谢您
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2024-07-03
老师，我公司是一般纳税人，出租营业用房给一个小规模纳税人的公司，不含税金额是9.1万，税金9千元，会计分录做 借：银行存款 10万
贷：主营业务收入 9.1万
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 9千元
这个会计分录对吗？
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2023-12-13
为什么这里不能确认成本？
借：主营业务成本 700万
应交税费-应交增值税（出口）-进项税额 91万
贷：银行存款 791万
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2020-10-30
请问老师这个分录是不是
借：应付职工薪酬 13560
贷主营业务收入 12000
应交税费-应交增值税（销项税额）1560
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2022-06-13
小规模纳税：提供医疗服务 减免增值税的，会计分录怎么做。需要先计入：应交税费-应交增值税过度哈 然后营业外收入？ 还是直接主营业务收入
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2023-08-17
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