老师： 2020年3月，会计去年把科目做错了，造成了主营业务收入比税务报表多2983.45， 结转本季度免税收入，做成了： 借：应交税费——应交增值税 2955.45 贷：主营营业收入 2955.45（正确的应为：营业外收入） 还有一笔，多收款， 发票少开28元给客户： 借：银行存款 28 贷：主营业务收入 28 （营业外收入） 所以跟税务的报表对不上了，要调账， 因为是夸年的账，汇算清缴做不了， 怎么样调呢？要反结账， 从去年的账开始调吗？ 还是在这个月调就可以了。 是用以下科目吗？

应收账款- -283800 主营业务收入 -280990.1应交税费-应交增值税 -2809.9 应收账款- 283800 主营业务收入 280990.1应交税费-应交增值税 8429.7应交税费-应交增值税 5619.8 营业外收入-税收减免 5619.8

答： 你好，同学 老师看了分录，如果不用交税，转到营业外收入是没问题的

借主营业务收入贷应交税费应交增值税

答： 你好 现在咨询什么问题呢 

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，就是像：借：应收账款-A单位贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销账税额借：应收账款-B单位贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销账税额我可以写成：借：应收账款-A单位 应收账款-B单位贷：主营业务收入-AB 应交税费-应交增值税-销账税额-AB

答： 可以的，可以这样账务处理的