小规模纳税人 22年普票是免税的 做分录的时候 例如开票金额6000 做分录的时候是 借：现金 6000 贷：主营业务收入6000还是 借：现金6000 贷：主营业务收入 6000/1.03还是6000/1.01 应交税费 -应交增值税 减税的金额期末做营业外收入 180 （6000*3%）

Jiou海鸥 追问

2023-01-12 14:16

6000/1.03算收入额吗

Jiou海鸥 追问

2023-01-12 14:18

那应交税费  -应交增值税的金额174.76  和  免税额180  对不上啊 纳税申报的增值税申报的时候免税额是180  营业外收入是不是就做180

郭老师 解答

2023-01-12 14:18

你好，你申报的时候6000填写到第十栏，然后减免的税额是6000乘以3%，这个减免的税额不用做。

Jiou海鸥 追问

2023-01-12 14:21

季度末纳税的时候    结转应交税费 应交增值税的时候 借：应交税费-应交增值税 174.76  贷：营业外收入  174.76

Jiou海鸥 追问

2023-01-12 14:23

填写第10栏提示 让填写在12栏   其它免税销售额

郭老师 解答

2023-01-12 14:24

当你的销售额超过了45万的，在第12栏填写6000

郭老师 解答

2023-01-12 14:24

减免的税额不用做账务处理的，不用做的，都是这么申报的。

Jiou海鸥 追问

2023-01-12 14:29

这个是不是免税政策选的不对

郭老师 解答

2023-01-12 14:31

对呀，减免明细表需要去填写的。

Jiou海鸥 追问

2023-01-12 14:31

申报的时候按照180写    做分录的时候  借：现金6000  主营业务收入5825.24  应交税费-应交增值税174.76   月末结转时候借：应交税费-应交增值税 174.76   贷：营业外收入-政策减免 174.76  这样对吗

Jiou海鸥 追问

2023-01-12 14:33

减免税申报表我填写了

郭老师 解答

2023-01-12 14:34

你好，可以的，可以这么做的。

Jiou海鸥 追问

2023-01-12 14:36

但是提交的时候就提示第一张图片的那个提示

郭老师 解答

2023-01-12 14:38

减免明细表填写的不对，你应该是在最后一行增加。

Jiou海鸥 追问

2023-01-12 14:40

减免明细表是点击添加按钮 选的政策后填写的数

郭老师 解答

2023-01-12 14:42

你的主表截图看一下的。

Jiou海鸥 追问

2023-01-12 14:43

申报的时候按180写  做分录的时候  借：现金6000  主营业务收入5825.24  应交税费-应交增值税174.76   月末结转时候借：应交税费-应交增值税 174.76   贷：营业外收入-政策减免 174.76  这样对吗

郭老师 解答

2023-01-12 14:49

你还能修改吗？不能修改，可以这么做的，差的不大，这个金额。

Jiou海鸥 追问

2023-01-12 14:49

那个问题解决了      是因为填写在第10行的  不需要填写减免表    这个分录的问题解决下

郭老师 解答

2023-01-12 14:50

借
借库存现金贷主营业务收入6000，正规的是这个你能修改就修改，修改不了就这样

Jiou海鸥 追问

2023-01-12 15:00

就是收入那里直接按照6000写   不需要换算成不含税金额入账

郭老师 解答

2023-01-12 15:01

对的，是的，是这么理解，是这么做的。