老师，无票收入，能直接体现 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税吗？

爱珍 追问

2024-12-18 15:16

老师，老板说之前有体现无票收入，但是，我看回往年的增值税申报表，没有体现，想问问，我现在体现，或者说补回的话，是否有税务风险？

文文老师 解答

2024-12-18 15:18

现在体现，或者说补回的话，不会有税务风险

爱珍 追问

2024-12-18 16:57

老师，还有一个问题需要您帮忙解答：我们公司是经营市场管理的，这个市场的出租方叫C。。。我们公司是A公司，我们其实是承接了B公司的业务，所以出租公司C公司当时开了市场租金发票给B公司的，出租公司C开出租金发票100万（不含税）+税率5%的专用发票给B公司。当前的问题是：B公司开多少的租金发票给A公司合理呢？当前A公司、B公司都是老板旗下的公司，如果说，B公司开出100万的不含税租金发票，那么税率是9%。老板说，让我算一下，B公司应该开出多少的发票比较符合税法，这个问题，对我来讲，真的是个难题，让我苦思冥想也想不到的答案，所以恳请老师帮忙解答。

文文老师 解答

2024-12-18 16:59

若全部转租，B公司可按不低于100万（不含税）开具发票给A

爱珍 追问

2024-12-18 17:03

可以开出110万或是100万的发票吗？但站在老板的角度就觉得，发票来的时候是5%，开出是9%，那不是亏了增值税。。还有租金发票开出，有无什么要求？？？

文文老师 解答

2024-12-18 17:06

是的 ，可以开出110万或是100万的发票 
若是一般纳税人，不动产租赁是9% 
接收发票方，若是一般纳税人，能抵扣9%，整体来说，是没亏的

爱珍 追问

2024-12-19 15:06

老师，还想到一个问题，当时B收到出租方开出的租金发票100万（不含税）+税率5%的专用发票，那么B开出租金发票给C公司，是按100万（不含税）+税率9%的专用发票吗

文文老师 解答

2024-12-19 15:09

是，若B是一般纳税人，B开出租金发票给C公司，是按100万（不含税）+税率9%的专用发票