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老师，咨询下，现在高企不是有个制造业5%增值税抵减么，我这个月实际抵扣额有20W，所以做借：应交税金——应交增值税——增值税加计抵减 20W 贷：其他收益20W；现在应纳税额5W，则做借：应交增值税-转出未交增值税5W，贷：应交增值税-未交增值税5W；借：应交增值税-未交增值税5W 贷：应交税金——应交增值税——增值税加计抵减 5W；这样的话应交税金——应交增值税——增值税加计抵减 的余额借方15W，并且我的增值税报表的免税报表上也有15W，那我的应交税金——应交增值税——增值税加计抵减月末还需要结转到应交增值税-未交增值税这个科目么
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2024-03-14
借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额这个分录应该如何理解
1/1933
2018-07-20
每月末结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 那个转出未交增值税怎么处理
1/1337
2019-10-11
如果本月销项税大于进项税，月末结转时
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
实际缴纳时
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
进项大于 销项，月末应该怎么处理呢
1/867
2019-01-15
借应交税费应交增值税-转出未交增值税贷应交税费未交增值税是什么意思
2/954
2021-11-25
才发现一个问题,每月计提增值税的都是这样做的,如下:
计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
交时:借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
现在发现:应交税费-应交增值税(进项)和应交税费-应交增值税(销项),应交税费-应交增值税(转出未交增值税)这三个科目一直有余额挂 着,我是不是应该结转平,
1/469
2019-06-11
就是本月计提增值税借：应交税费——增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——增值税——未交增值税，然后次月缴纳借：应交税费——增值税——未交增值税 贷：银行存款
1/1491
2017-10-24
原本月底结转是如下：
（1）结转增值税（进销差额）
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
（2）结转未交增值税：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
问：我们公司又加计抵扣10%，进项税额乘以10%
分录要怎么做？
3/595
2021-09-17
邹老师，您好，其他老师不要答
老师我还是有不明白的，1，本月交增值税1万
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万， 贷；应交税费-未交增值税1万
进项税额中留抵的2万
借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2万 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
第一个本月交税时已经借销项税了，第二个在留抵时还借销项税吗
1/425
2019-09-18
销账＞进账 结转增值税 借 :应交税费－应交增值税－销账税额 贷 :应交税费－应交增值税－进账税额 贷: 应交税费－未交增值税 分录对吗？
1/722
2018-10-11
老师计提增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税（1%增值税）贷：应交税费-未交增值税 等交纳的时候是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款吗
2/1426
2022-04-07
1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
老师，请问进项大于销项，不用交税，也需要做这一步吗？
2/2055
2020-10-21
应交增值税怎么转入未交增值税，应交增值税怎么算
1/1220
2019-01-26
1、在项目地预缴增值税分录：
借：应交税费-应交增值税-预缴增值税
贷：银行存款
2、月末结转增值税
借：应交增费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-预缴增值税
请问老师，是这样做的吗？
1/1642
2021-03-02
小规模纳税人月末结转增值税，是不是借：应交税费-应交增值税，贷：应交增值税-未交增值税
3/2558
2017-01-09
应交税费应交增值税加计扣除月末做分录的时候需要转应交税费应交增值税转出未交增值税里吗？
还是不用？直接做
借应交税费-应交增值税-转出未交
贷应交税费-应交增值税-进项加计扣除
应交税费-转出未见增值税
2/463
2022-01-06
老师 这有笔分录您看下 结转末交增值税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 1390.2 贷：应交税费-应交增值税-进项税额414.16 应科税费-应交增值税-转出末交增值税 940.25 应交税费-末交增值税 35.91 请问老师，这里的应交税费-转出末交增值税 与应交税费-末交增值税科目分别表示的是什么意思
3/199
2024-07-18
一般纳税人：5月销售额1000，销项115.05，6月采购进项69.03，6月7申报增值税时进项全额抵扣，老师分录这样做，对吗
抵扣增值税：
借：应交税费-应交增值税-销项税115
贷：应交税费-应交增值税-进项税 69.03
应交税费—应交增值税—转出未交增值45.97
转出未交增值税：
应交税费—应交增值税—转出未交增值税 45.97
贷：应交税费—未交增值税 45.97
6月抵扣时：
借：应交税费—未交增值税 45.97
贷：银行存款45.97
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2021-06-07
“未交增值税”是二级科目还是三级科目？
“应交税费-未交增值税”
还是，“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”？
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2020-07-14
一般纳税人借方：应交税费-应交增值税-进项税额 5000 贷方:应交税费-应交增值税-销项税额 6000那么计提增值税是以下做法正确吗？如:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000 贷:应交税费-未交增值税 1000
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2018-01-06
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