就是本月计提增值税借：应交税费——增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——增值税——未交增值税，然后次月缴纳借：应交税费——增值税——未交增值税 贷：银行存款

向阳の花 追问

2017-10-24 09:38

老师，简易计税缴纳的时候不是借：应交税费——简易计税  贷：银行存款，但是一般计税销项税额是通过那个分录计提然后缴纳的，如果我把销项调整到简易计税，那缴纳税金（销项-进项 进项税额转出）金额就对不起来了。是这样吗？

邹刚得老师 解答

2017-10-24 09:41

你好，一般计税是上述分录 
简易计税的是 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税（简易计税） 
借；应交税费-应交增值税（简易计税）  贷；银行存款

向阳の花 追问

2017-10-24 09:50

哦哦，好的老师，那我调整xx凭证，做一个红字的销项，再做一个篮子的简易计税，这样调整可以吗？@邹老师:

邹刚得老师 解答

2017-10-24 09:51

你好，可以这样做调整的

向阳の花 追问

2017-10-24 09:55

老师，开出一张房屋出租的发票是5%的税率，我也是计入应交税费-应交增值税（简易计税）是吗？@邹老师:

邹刚得老师 解答

2017-10-24 09:56

你好，是的，就是计入这个明细