老师，咨询下，现在高企不是有个制造业5%增值税抵减么，我这个月实际抵扣额有20W，所以做借：应交税金——应交增值税——增值税加计抵减 20W 贷：其他收益20W；现在应纳税额5W，则做借：应交增值税-转出未交增值税5W，贷：应交增值税-未交增值税5W；借：应交增值税-未交增值税5W  贷：应交税金——应交增值税——增值税加计抵减  5W；这样的话应交税金——应交增值税——增值税加计抵减 的余额借方15W，并且我的增值税报表的免税报表上也有15W，那我的应交税金——应交增值税——增值税加计抵减月末还需要结转到应交增值税-未交增值税这个科目么

magi…… 追问

2024-03-14 13:48

那我下个月又发生了5W应纳税额，但是实际上还是不用交税，那我怎么做分录呢

张乐老师 解答

2024-03-14 13:51

下月的未交增值税，转到其他收益科目。

magi…… 追问

2024-03-14 13:56

我这个未交本身就是从其他收益转过来的

张乐老师 解答

2024-03-14 13:56

是说的下月新发生的5W应纳税额。

magi…… 追问

2024-03-14 13:58

那未交增值税就一直挂着？

张乐老师 解答

2024-03-14 13:59

不会，比如下个月含税收入是106万，增值税额是6万，6万会先记到的销项税额，然后再转到未交增值税额，不是不交嘛，然后再转到其他收益科目 。

magi…… 追问

2024-03-14 14:00

哦哦，明白了，谢谢老师

张乐老师 解答

2024-03-14 14:01

客气，祝学习生活愉快