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资料四：2×22年12月10日，甲公司收到购买环保设备的补助款600万元，采用总额法核算。至年末，该项资产未计提折旧。假设税法规定，收到的政府补助应当于收到当年计入应纳税所得额。老师怎么理解是可抵扣还是应纳税暂时性差异
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2024-09-03
甲公司2018年因债务担保于当期确认了100万元的预计负债。税法规定，有关债务担保的支出不得税前列支。下列关于甲公司该事项说法正确的是（ ）。
A产生的暂时性差异为0
B产生可抵扣暂时性差异100万元
C产生应纳税暂时性差异100万元
D不调整应纳税所得额
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2024-03-28
这道题的广告费用50万元为什么不是产生的应纳税暂时性差异，不是会计上账面价值是200万，而税法上是180万吗？还有罚没支出产生的永久性差异1万元不需要计算的吗
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2019-08-02
为啥无形资产，可以按照150%摊销，是暂时性差异，不应该是永久性差异吗？暂时性差异是说，当期纳税调增或调减，以后期间可以对应的调减或调增吗？无形资产加计150%摊销，是在以后期间不能调增的啊
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2021-02-12
可抵扣暂时性差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额，减少未来期间的应交所得税；应纳税暂时性差异在未来期间转换时，会增加转回期间的应纳税所得额，增加未来期间的应交所得税金额。是对的吗？
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2019-10-16
非同一碰到免税，为什么形成的是暂时性差异，而不是永久性差异？
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2019-10-11
为什么子公司存在未分配利润会产生应纳税暂时性差异？怎么理解
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2021-10-12
应纳税和可抵扣暂时性差异到底哪个是当期扣除哪个是将来扣除
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2021-11-22
(1)请分析A 公司2×18年12月31日上述各项资产和负债的账面价值和计税基础各为多少。
(2)请根据题中信息分析A 公司上述事项中，哪些构成暂时性差异?并请具体说明其属于应纳税暂时性差异还是可 抵扣暂时性差异，以及所得税的影响。
(3)计算A 公司2×18年所得税费用并编制相关会计分录。
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2023-06-19
请问到底怎么确认暂时性差异，和递延所得税差异呢
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2021-06-17
老师，暂时性差异的作用
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2021-04-22
这题税率变更，求递延所得税资产余额，怎么木有考虑应纳税暂时性差异？
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2021-07-26
老师，所得税暂时性差异和永久性差异有什么区别，永久性差异会产生递延所得税资产或者负债吗
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2021-08-17
属于暂时性差异不确认递延咋回事， 可抵扣暂时性差异，看不确认递延，怎么能抵扣？？？？？？？？？
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2021-08-05
老师，这个暂时性差异考虑这个成本加计175%，那费用加计扣除75%可在暂时性差异里
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2020-06-09
老师，我想问一下关于暂时性差异的调增调减：如果是可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产，我可以直接理解我是调减吗？还是要看是资产形成的还是负债形成的？那应纳税暂时性呢？
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2020-07-07
资料四：2×19 年甲公司通过某县民政局向灾区捐赠 400 万元。税法规定，企业通过县级民政局进行慈善捐赠的支出，在年度利润总额 12%以内的部分准予在当期税前扣除；超过年度利润总额 12%的部分， 准予在未来 3 年内税前扣除。甲公司 2×19 年度的利润总额为 3 000 万元。
账面价值大于计税基础，不是形成应纳税暂时性差异吗？怎么是可抵扣暂时性差异呢？不解！
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2022-06-19
下列有关企业合并业务形成暂时性差异的表述中，正确的是（ ）。
A企业合并业务发生时确认的资产、负债初始计量金额与其计税基础不同所形成的应纳税暂时性差异，不确认递延所得税负债
B非同一控制下的企业合并中，因资产、负债的入账价值与其计税基础不同产生的递延所得税资产或递延所得税负债，其确认结果将影响购买日的所得税费用
C在免税合并的情况下，非同一控制企业合并中确认的商誉，其入账价值与其计税基础不同产生的应纳税暂时性差异，不确认递延所得税负债
D在应税合并的情况下，非同一控制企业合并中确认的商誉，在其初始计量和后续计量中均不产生暂时性差异
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2025-04-16
某企业适用所得税税率为25%。2020年该企业持有的其他权益工具投资公允价值增加100万元，持有的交易性金融资产公允价值减少20万元。不考虑其他因素，下列各项中，有关表述正确的是（ ）。
A. .发生可抵扣暂时性差异影响的所得税为20万元
B. 发生应纳税暂时性差异影响的所得税为20万元
C. 发生可抵扣暂时性差异影响的所得税为5万元
D. 发生应纳税暂时性差异影响的所得税为5万元
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2021-07-29
资料四:甲公司2020年应支付违反税收罚款支
出150万元。资料五:甲公司2020年支付非广告
性赞助支出200万元。假定税法规定该支出不
允许税前扣除。根据资料四和资料五,以下说
法正确的有()。
A应支付的罚款支出不产生暂时性差异
B应支付的罚款支出产生可抵扣暂时性差
异
C非广告性赞助支出产生应纳税暂时性差
异
D非广告性赞助支出不产生暂时性差异
救命老师
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2022-06-16
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