老师，这个暂时性差异考虑这个成本加计175%，那费用加计扣除75%可在暂时性差异里

温柔的坚持 追问

2020-06-09 11:45

那这一部分不也形成差异吗

孺子牛老师 解答

2020-06-09 11:47

形成可抵扣差异的，只是题目没说。

温柔的坚持 追问

2020-06-09 12:52

也就是永久性差异，那这部分为什么不包括在计税基础里？这个175%是形成暂时性差异包括在内

孺子牛老师 解答

2020-06-09 14:15

题目只是重点说了无形资产，70000000就是包括了加计扣除的费用化支出的，也就是费用化部分的计税基础。

温柔的坚持 追问

2020-06-09 15:29

可是后面说计税基础是1050

温柔的坚持 追问

2020-06-09 16:52

可以这样理解吗，无形资产中账面价值税法认可的计税基础是1050，然后费用计税基础是700

温柔的坚持 追问

2020-06-09 16:53

计税基础这里分俩个一个是关于成本，一个是关于费用

孺子牛老师 解答

2020-06-09 17:33

你的理解是对的。无形资产中账面价值税法认可的计税基础是1050，然后费用化部分计税基础是700。